mi az adósságszolgálat?

az adósságszolgálat a társaság vagy magánszemély által az összes adósságkötelezettség visszafizetéséhez szükséges teljes készpénzre vonatkozik. Az adósság kiszolgálásához a hitelek és kötvények kamatát és tőkéjét időben kell kifizetni. Előfordulhat, hogy a vállalkozásoknak vissza kell fizetniük a kötvényeket, a futamidejű kölcsönöket vagy a forgótőke-kölcsönöket.

egyes esetekben a hitelezők megkövetelhetik a vállalatoktól, hogy tartsanak adósságszolgálati tartalékszámlát (DSRA)adósságszolgálati Tartalékszámlát (DSRA)az adósságszolgálati Tartalékszámla (DSRA) egy adósságfizetésre használt tartalékszámla, ha a rendelkezésre álló források a szükséges összeg alatt vannak.. A DSRA biztonsági intézkedésként szolgálhat a hitelezők számára annak biztosítása érdekében, hogy a vállalat jövőbeli kifizetései teljesüljenek. Az egyéneknek tartozásokat kell szolgáltatniuk, például jelzálogot, hitelkártya-tartozást vagy diákhiteleket. Az adósság kiszolgálásának képessége mind a vállalatok, mind az egyének számára hatással lesz arra, hogy a jövőben további adósságot kapjanak.

az adósságszolgálat fontossága

a finanszírozás kritikus fontosságú minden üzleti vállalkozás számára. Az ilyen finanszírozás megszerzésének népszerű módja a pénz kölcsönzése, de az adósság megszerzése nem mindig könnyű feladat. A hitelezőnek – legyen szó bankról, hitelintézetről vagy befektetőről-hinnie kell abban, hogy a hitelfelvevő a kölcsön meghosszabbítása előtt képes lesz visszafizetni a kölcsönt. Ezért az adósságszolgálati kapacitás a vállalat megbízhatóságának kulcsfontosságú mutatója.

az a vállalat, amely következetesen kiszolgálja adósságait, jó hitelképességi scoreCredit ScoreA credit score számos képviselője az egyén pénzügyi és hitelképességének, valamint a hitelezők pénzügyi támogatásának megszerzésének képessége. A hitelezők a hitel pontszám segítségével értékelik a leendő hitelfelvevő hitelképességét és a kölcsön konkrét feltételeit., amely növeli hírnevét más hitelezők számára. Fontos lesz a további finanszírozást igénylő jövőbeli vállalkozások számára. Ezért a pénzügyi vezetőnek biztosítania kell, hogy a vállalat fenntartja adósságszolgálati képességét.

az egyéneknek személyes pénzügyeik kezelésével az adósságszolgálatra is összpontosítaniuk kell. Azáltal, hogy következetesen szervizelése adósságaikat, ők is építeni egy jó hitel pontszám. Végül, egy jó hitel pontszám javítja az esélyét, hogy a jelzálog vagy autó hitel, vagy növeli a hitelkártya limit.

hogyan számítják ki az adósságszolgálatot?

az adósságszolgálatot az időszakos kamat-és tőkefizetések kiszámításaa tőkefizetés a tartozás eredeti összege felé történő kifizetés. Más szavakkal, a fő kifizetés olyan kölcsönre teljesített kifizetés,amely csökkenti az esedékes fennmaradó hitelösszeget, nem pedig a kölcsönre felszámított kamat megfizetésére. kölcsönből. Ehhez ismerni kell a hitel kamat – és törlesztési ütemezését. Az adósságszolgálat kiszámítása fontos a kifizetések fedezéséhez szükséges cash flow meghatározásához. Ezért hasznos az éves adósságszolgálat kiszámítása, amelyet ezután össze lehet hasonlítani a vállalat éves nettó működési jövedelmével.

gyakorlati példák

például egy vállalat 500 000 dollár névértékű kötvényt értékesít 5% – os kamatlábbal. Tegyük fel, hogy a Társaság minden év végén kamatot fizet, hét év végén pedig visszafizeti a kötvény névértékét. Ilyen esetben az első év éves adósságszolgálata:

$500,000 x 0.05 = $25,000

a hetedik év végén az éves adósságszolgálat egyenlő:

($500,000 x 0.05) + $500,000 = $525,000

egy második példában egy vállalat 250 000 dolláros kölcsönt vesz fel 8% – os kamatlábbal ötéves időtartamra. Tegyük fel, hogy ez egy amortizált hitel, egyenlő tőkefizetésekkel. Ez azt jelenti, hogy a Társaság egyenlő összegű tőkét fizet vissza minden időszakban, plusz 8% kamatot a fennálló tőkére.

az ötéves időszak végén a kamat mellett az összes tőkét visszafizette. Ha a fizetési feltételek évente egy részlet lennének, az első évi adósságszolgálati összeg 70 000 dollár lenne. A második évi adósságszolgálati összeg lenne $66,000, akkor $62,000, 58000 dollárt, végül $54,000 az utolsó évben.

adósságszolgálati fedezeti arány (DSCR)

egy vállalkozásnak a hitelfelvétel megkezdése előtt ki kell számítania adósságszolgálati fedezeti arányát (DSCR). A DSCR kritikus annak méréséhez, hogy a vállalat képes-e időben adósságfizetésre. Az arány a társaság nettó jövedelmét a teljes kamat-és tőkekövetelménnyel osztja meg. Minél magasabb az arány, annál könnyebb a vállalat hitelhez jutni.

a DSCR kiszámításának képlete a következő:

DSCR = Éves Nettó Működési Jövedelem / Éves Adósság Kifizetések

További Források

elsőfokú BÍRÓSÁG a hivatalos szolgáltató a globális Kereskedelmi Banki & Hitel-Elemző (CBCA)™CBCA™ CertificationThe Kereskedelmi Banki & Hitel-Elemző (CBCA)™ akkreditációs globális szabvány hitel elemzők, amely magában foglalja pénzügyi, számviteli, hitel elemzés a cash-flow elemzés, szövetség modellezés, kölcsön-visszafizetés stb. tanúsítási program, amelynek célja, hogy segítsen bárkinek világszínvonalú pénzügyi elemzővé válni. A karriered előrehaladása érdekében az alábbi kiegészítő források hasznosak lesznek:

• amortizált hitel amortizált LoanAn amortizált hitel az egyik, ahol a hitel tőkéjét amortizációs ütemterv szerint fizetik ki, általában egyenlő havi részletekben.
• Creditworthinesscreditworthinesscreditworthinesscredithinstability, egyszerűen fogalmazva, hogyan “méltó” vagy érdemes az egyik a hitel. Ha a hitelező biztos abban, hogy a hitelfelvevő időben tiszteletben tartja adósságkötelezettségét, a hitelfelvevő hitelképesnek tekinthető.
• adósság Ütemezéseaz adósság ütemezése meghatározza az összes olyan adósságot, amelyet egy vállalkozás a futamidő és a kamatláb alapján ütemez. A pénzügyi modellezés során a kamatkiadások
• hogyan kell kiszámítani az adósságszolgálati lefedettségi arányt? az adósságszolgálati lefedettség kiszámításának módjaaz útmutató leírja, hogyan kell kiszámítani az adósságszolgálati lefedettségi arányt. Először áttekintjük az adósságszolgálat lefedettségi arányának rövid leírását, miért fontos, majd lépésről lépésre megoldjuk az adósságszolgálat lefedettségi arányának több példáját.