Si vous avez donné de l’argent à votre église, à un organisme de bienfaisance ou à un autre organisme à but non lucratif cette année, vous pourrez peut-être l’annuler en tant que don de bienfaisance lorsque vous déclarez vos impôts. Mais tous les dons ne sont pas admissibles, et comme vous avez besoin de certains documents à portée de main pour prouver vos radiations, il est utile de planifier à l’avance. Tenez compte de ces conseils pour vous aider à radier vos dons à un organisme de bienfaisance:

1. Vérifiez si l’Organisation est admissible
2. Gardez une Trace papier
3. Détaillez les Dépenses déductibles

1. Vérifiez si l’Organisation est admissible

Pour demander une déduction fiscale pour vos dons de bienfaisance, l’organisation à laquelle vous faites un don a besoin du sceau d’approbation de l’Internal Revenue Service. Essentiellement, il doit s’agir d’un organisme admissible ayant le statut d’exonéré d’impôt. Cela comprend:

• Églises, mosquées, synagogues, temples et autres organisations religieuses
• Organisations caritatives comme Goodwill, l’Armée du Salut, la Croix-Rouge américaine et Centraide
• Écoles, hôpitaux et services d’incendie bénévoles à but non lucratif
• Groupes d’anciens combattants et certaines organisations culturelles
• Parcs publics et installations de loisirs

Notez que cette liste ne comprend pas les organisations politiques. Si vous ne savez pas si un organisme de bienfaisance ou à but non lucratif est admissible, vous pouvez utiliser l’outil de recherche d’organismes exonérés d’impôt pour vérifier l’admissibilité.

2. Gardez une trace papier

Certains dons de bienfaisance sont déductibles d’impôt et, comme pour toute autre déduction, vous aurez besoin d’une preuve pour la sauvegarder au cas où l’IRS déciderait d’examiner de plus près votre déclaration de revenus. Si vous souhaitez annuler des dons de bienfaisance, n’oubliez pas d’obtenir un reçu de l’organisation à laquelle vous faites un don. Le reçu doit inclure:

• Le nom de l’organisation
• Le montant que vous donnez (si vous donnez de l’argent)
• Une description des articles donnés (si vous donnez des choses comme des livres, des jouets, des vêtements ou des articles ménagers)
• Une déclaration indiquant si des biens ou des services ont été reçus par vous en échange du don, ainsi qu’une description et une estimation de bonne foi de la valeur de tous les biens ou services reçus en échange de la contribution. Si les biens ou services reçus consistaient entièrement en avantages religieux intangibles, la déclaration devrait le dire.

Ce dernier est particulièrement important: l’IRS ne vous permet que de déduire les dons, moins toute valeur que vous avez reçue en retour. Si vous donnez 500 $ à votre organisme artistique local, par exemple, et qu’il vous donne deux billets gratuits pour un concert d’une valeur de 100 $, vous ne pourrez déduire que 400 $ du don.

3. Détailler les dépenses déductibles

Certaines déductions fiscales peuvent être réclamées, que vous détailliez ou que vous réclamiez la déduction forfaitaire. En ce qui concerne les dons de bienfaisance, cependant, vous ne pouvez obtenir cet allégement fiscal que si vous détaillez vos dépenses déductibles à l’annexe A.

Et combien pouvez-vous déduire à l’annexe A pour les dons de bienfaisance? Actuellement, en général, l’IRS vous permet de déduire des cotisations jusqu’à 50% de votre revenu brut ajusté (AGI) pour l’année. Donc, si votre AGI était de 100 000 $, vous pourriez être en mesure de déduire 50 000 donations en dons de bienfaisance. Cependant, notez que les contributions à certaines organisations vous obligent à appliquer une limite inférieure ou supérieure. De plus, n’oubliez pas que le montant total de toutes les déductions détaillées que vous pouvez demander, y compris les contributions de bienfaisance, est limité en fonction de votre statut de déclaration et de votre revenu.

Une dernière chose à noter est que pour radier les dons pour l’année d’imposition en cours, ils doivent avoir été effectués au plus tard le dernier jour de l’année. Si vous avez manqué la date limite de décembre pour les dons de fin d’année pour 2020, par exemple, vous pouvez toujours utiliser ces conseils pour avoir une longueur d’avance sur la planification de vos contributions caritatives (et de vos déductions fiscales) pour l’année d’imposition suivante.

Publié le 1er mars 2018

Mis à jour le 15 décembre 2020