• Text
• problémák
• célok elérése
• töltse ki az üres
• feleletválasztós
• szószedet

petty cash, más néven mint előleget készpénz, egy alap létre, hogy a kis kifizetések, amelyek nem praktikus fizetni csekken. Ilyenek például az esedékes postaköltségek, az alkalmazottak számára az irodai kellékek kis vásárlására vonatkozó visszatérítések, valamint számos hasonló tétel. A készpénzes rendszer létrehozása azzal kezdődik, hogy a csekket készpénzre váltják, beváltják, és a készpénzt egy kis készpénzes dobozba helyezik:

egy kis készpénzes letétkezelőt kell kijelölni az Alapból történő kifizetések biztosítására és biztosítására. Az alap létrehozásakor a következő naplóbejegyzésre van szükség. Ez a naplóbejegyzés lényegében a rendelkezésre álló pénzeszközök apró készpénzrészét külön számlára osztja.

politikákat kell létrehozni a megfelelő kiadásokra vonatkozóan, amelyeket kicsinyes készpénzből lehet fizetni. Amikor a kifizetés az alapból történik, nyugtát kell elhelyezni a kis készpénzes dobozban. Az átvételi elismervénynek meg kell határoznia a kiadások összegét és jellegét. A bevételeket apró készpénz utalványoknak nevezik. A bevételeknek és a fennmaradó készpénznek bármikor meg kell egyezniük a készpénzalap egyenlegével (azaz az alapba eredetileg helyezett készpénz összegével).

pótolja kis készpénz

a kiadások bekövetkezésekor a dobozban lévő készpénz kimerül. Végül az alap feltöltést igényel. A készpénzes csekket olyan összegben készítik el, hogy az alap visszatérjen az eredeti szintre. A csekket beváltják, a bevételt pedig a kis készpénzes dobozba helyezik. Ugyanakkor a bevételeket eltávolítják a kis készpénzes dobozból, és hivatalosan költségként rögzítik.

a művelet naplóbejegyzése magában foglalja a bevételek által képviselt megfelelő költségszámlákra történő terheléseket, valamint a feltöltés összegének készpénzre történő jóváírását. Vegye figyelembe, hogy a kis összegű készpénzszámlát nem érinti — eredetileg alapösszegként állapították meg, egyenlegét e tevékenység alapján nem változtatták meg.

Cash Short and Over

az alkalmi hibák miatt a pénzalap mérlegen kívül marad. A készpénz és a bevételek összege eltér a helyes Készpénzegyenlegtől. Ez lehet az eredménye egyszerű hibák, mint például a matematikai hibák a változás, vagy talán valaki nem adott nyugtát a megfelelő kiadásokat. Bármi legyen is az oka, a rendelkezésre álló készpénzt vissza kell hozni a megfelelő szintre.

a teljes feltöltés rögzítéséhez szükséges naplóbejegyzéshez további terhelésre (hiány esetén) vagy hitelre (túlterhelés esetén) lehet szükség a rövid (felett) készpénzhez. A következő bejegyzésben 635 dollárt helyeznek vissza az alapba, annak ellenére, hogy a bevételek csak 615 dollárt tesznek ki. A különbözetet rövid (Over) készpénzre terhelik:

a készpénz rövid (Over) számla jövedelemkimutatás típusú számla. Ez a kis készpénztől eltérő helyzetekre is alkalmazható. Például egy kiskereskedő összehasonlítja a napi készpénzértékesítést a pénztárgép fiókjaiban található tényleges készpénzzel. Ha többletet vagy hiányt fedeznek fel, a különbséget készpénzben rövid (Over) rögzítik; a terhelési egyenleg hiányt (ráfordítást) jelez, míg a hitel többlet (bevétel).

az alapalap növelése

a vállalat növekedésével szükségessé válhat a kis készpénzalap alapméretének növelése. Az alap emelésére vonatkozó bejegyzés megegyezik az első illusztrált bejegyzéssel; ez azt jelenti, hogy az alapösszeghez hozzáadott összeget kis összegű készpénzre terhelik, majd készpénzre jóváírják. Ellenkező esetben vegye figyelembe, hogy az alap létrehozásakor az egyetlen Belépés a kis Készpénzszámlára történt.