futás egy kisvállalkozás hozza komoly igényeket támaszt az idő, energia, kreativitás, tehetség. Kritikus elem annak ismerete, hogy hol van pénzügyileg. Akár egy szabadúszó, független vállalkozó, vagy van egy oldalsó üzleti, akkor valószínűleg van egy jó értelemben, hogy mi az üzleti jövedelem patak néz ki.

azonban, ahol a pénz megy, gyakran kissé ködösebb. És hogy ezek az üzleti költségek hogyan illeszkednek az adózási képedbe, még rejtélyesebb lehet. Megfelelően nyomon az üzleti költségek nagyon fontos jön adó ideje, különösen, ha azt szeretné, hogy a legtöbbet hozza ki az adóbevallások.

vessünk egy pillantást a következő útmutatóra a C levonások ütemezéséhez, és előfordulhat, hogy hiányzik néhány kulcsfontosságú adólevonás az önálló vállalkozók és a kisvállalkozások tulajdonosai számára.

Pro tip: az üzleti költségek egyszerű megtalálásához és nyomon követéséhez használhatja a Keeper Tax szolgáltatást. Átvizsgálják az összes korábbi üzleti vásárlást a rendelkezésre álló leírásokhoz, majd ellenőrzik az összes jövőbeli vásárlást. Adó időben, majd kezelni bejelentés az adók az Ön számára.

reklám

a reklám minden formájának költségei a C. ütemezés II. részének 8. sorába (költségek) helyezhetők.

néhány példa az adóból levonható hirdetési költségekre:

1. vásárolt e-mail listák közvetlen e-mail marketing útján történő értékesítéshez
2. promóciós termékek, például tollak, számológépek, naptárak és jegyzettömbök gyártási költségei
3. bannerek és névjegykártyák nyomtatási költségei
4. Online hirdetési vagy webhelyköltségek

járművek& gépek

különböző járművek és gépek használata gyakran szükséges hogy üzletet vezessen. Ügyeljen arra, hogy tartsa a szemét, hogy mennyit költenek ezeken a területeken egész évben, így lehet, hogy levonások később:

• autók, teherautók. A 9-es vonal levonható az autó vagy a teherautó (például gáz és olaj, javítás, engedély, regisztráció, biztosítás és gumiabroncsok) vagy a szokásos futásteljesítmény-ráta levonására, amely a 2020-as adóévre 57,5 cent / mérföld. Egy adott jármű esetében igényelheti a tényleges költségeket vagy a szokásos futásteljesítmény-arányt, ha a szokásos futásteljesítmény-arányt vette igénybe az autó üzembe helyezésének első évében. Ne feledje, ha a jármű személyes használatra, valamint üzleti használatra, akkor csak levonni a mérföld, hogy hajtott üzleti célokra. Az APEH úgy véli, hogy az ingázási költségek az otthon és az Üzleti hely között személyes mérföldek. Meg kell őriznie egy írásbeli futásteljesítmény-naplót az évre vezetett üzleti mérföldek dokumentálásához. Nem tudja használni a szokásos futásteljesítmény arány, ha használja az autót bérlés (mint például egy ridesharing szolgáltatás) – csak akkor veheti a tényleges költségek. Ugyanez vonatkozik, ha egyszerre öt vagy több autót használ. Függetlenül attól, hogy a tényleges költségek, vagy a kilométer levonása, akkor is levonhatja parkolási díjak, autópályadíjak.
• járművek, gépek és berendezések bérbeadása vagy bérbeadása. Ha bármilyen berendezést vagy járművet bérelt, levonhatja a költségeket a 20-as vonalon. Ha 30 napig vagy annál hosszabb ideig bérelt autót üzleti célokra, olvassa el a 463. kiadványban található autó lízingjéről szóló szakaszt útmutatásért. Ez is egy olyan terület,ahol érdemes lehet, hogy egy könyvelő részt.

lejár március 31, 2021. Töltse ki az alábbi űrlapot, hogy azonnal töltse le egyedi kupon kódját.

bérek, jutalékok, & díjak

Ha egy kisvállalkozást vezet, előfordulhat, hogy embereket kell felvennie különböző feladatokra. Ezek közül néhány lehet rendszeres, teljes munkaidős alkalmazottak; mások szerződéses munkavállalók vagy tanácsadók lehetnek. A jó dolog az, hogy követelheti a pénzt, amelyet ezeknek az embereknek fizet:

• bérek. A 26-os sor használatával levonhatja az alkalmazottaknak fizetett összes pénzt bérként. Azonban, nem lehet levonni a pénzt fizetett magának, vagy bármilyen pénzt levont máshol a visszatérés. Azt is le kell vonnia az összeget kapott, mint a hitel a munkalehetőség hitel, felhatalmazás zóna megújítása közösségi foglalkoztatási hitel, Indiai foglalkoztatási hitel, vagy hitelt a kis munkáltató nyugdíj terv indítási költségek. Győződjön meg róla, hogy bárki, akinek a bérei szerepelnek ezen a vonalon, W-2-t kap tőled is.
• független vállalkozók. A vállalkozóknak, szabadúszóknak vagy más kisvállalkozóknak történő kifizetések a 11-es vonalon haladhatnak. Meg kell küldeni forma 1099-NEC azoknak, akiknek fizetni $600 vagy több. 2020 előtt ezeket a kifizetéseket az 1099-MISC formanyomtatványon jelentette volna be. Az 1099-NEC és az 1096-os nyomtatvány másolatait (az amerikai információs bevallások éves összefoglalása és továbbítása) el kell küldeni az IRS-nek.
• jogi, számviteli vagy szakmai szolgáltatások. Ha ügyvéd, könyvelő, CPA, adóelőkészítő, orvos vagy más szakember szolgáltatásait használta, díjaikat le lehet vonni a 17.sorban. Ez olyan vállalatokra vonatkozik, akik szolgáltatást nyújtottak (például a Quickbooks, akik kezelhetik a havi könyvelést vagy a Quickbooks bérszámfejtését, aki a vállalkozásait bérszámfejti), valamint a fizikai terméket előállító vállalatok (például egy új munkavállalói kézikönyv). Ha van könyvelője, akkor az adóelőkészítésért felszámított díjak megoszthatók, a C ütemezés előkészítéséért felelős díjak itt levonhatók. A személyes visszatérés többi részének elkészítésének költsége nem levonható.
• jutalékok és díjak. Vonal 10 egyfajta catchall kategória minden pénzt fizetett más vállalkozások vagy egyének szolgáltatások. Példa lehet az értékesítőknek fizetett jutalékok.

értékcsökkenés & 179.szakasz költségcsökkentés

13. sor az értékcsökkenés megadásának helye. Az “értékcsökkenés” azt jelenti, hogy a nagy vásárlás költségeit részletekben levonják a hasznos élettartama alatt, nem pedig egyetlen év alatt egy összegben. El kell kezdenie az elem költségének leértékelését a vásárlás évében vagy abban az évben, amikor elkezdte használni.

IRS közlemény 2015-82 növelte a biztonságos kikötő összege expensing, ahelyett, hogy leértékelődő, tárgyi tulajdon $ 500 hogy $2,500. Akkor továbbra is értékcsökkenteni tételek felett hasznos élettartam, ha úgy dönt,, de akkor költség tételek akár $2,500 anélkül, hogy befolyásolja a szakasz 179 éves korlát a kiadási sapka.

a 179. cikk szerinti költségcsökkentés lehetővé teszi, hogy a legkézzelfoghatóbb tételek teljes értékét egyetlen év alatt levonja, ahelyett, hogy elterjesztené. Ha bármilyen elemet értékcsökkenőnek talál, további információkért lásd a 946. kiadványt.

munkavállalói juttatási programok

mivel Ön önálló vállalkozó, levonhatja saját orvosi, fogászati vagy hosszú távú ápolási biztosítási díjait az 1040-es formanyomtatványhoz csatolt 1. ütemterv 16. sorában. Ez magában foglalhatja a házastárs és a gyermekek (27 év alatti év végén – még akkor is, ha nem eltartott) díjait is. A vállalkozás nettó nyereségének meg kell egyeznie vagy nagyobbnak kell lennie, mint a díjak. Ez a levonás a személyes adóbevallás az úgynevezett ” önálló egészségügyi biztosítás.”

Ön is levonhatja díjak fizetett alkalmazottak on-line 14 A menetrend C. Ez magában foglalja a dolgokat, mint az egészségbiztosítás, csoport távú életbiztosítás, balesetbiztosítás, vagy gyermekgondozási támogatási programok.

a 19.sorban levonhatók azok a járulékok, amelyeket a munkavállalók nevében a nyugdíj-vagy nyugdíjazási tervekhez tett. Ezek lehetnek SEP, SARSEP, egyszerű, vagy 401k tervek. Lásd IRS kiadvány 560 további információt a terveket. Van egy üzleti hitel áll rendelkezésre a munkavállalók nyugdíjazási tervének létrehozására. További információkért lásd a 8881-es nyomtatványt, annak utasításaival együtt. A hitel legfeljebb három évig évente 500 dollárra korlátozódik.

a Munkaügyi Minisztérium előírásainak való megfelelés az üzleti élet részévé válhat, ha ellátási terveket készít. Tehát legalább fontolóra veheti egy harmadik fél használatát annak biztosítására, hogy a szabályozási vonalakon belül színezzen. Általában az 5550-es nyomtatványt a Munkaügyi Minisztériumhoz csatolná.

biztosítás (Az egészség kivételével)

levonhatja a szigorúan az üzlet védelme érdekében végzett biztosítás költségeit (például általános felelősségbiztosítás, vagy hibák és kihagyások biztosítása) a 15.vonalon. Ha otthoni irodája van, bérlők biztosítását vagy lakástulajdonosok biztosítását fizeti, ne vonja le itt-ehelyett vonja le ezt az otthoni iroda levonásának részeként.

fizetett kamat

van üzleti célú ingatlanja, amelyet jelzálog biztosít? Ha igen, akkor az 1098-as formanyomtatványon feltüntetett Jelzálogkamat levonható a 16a vonalon. Ha használt pénzt a kölcsön által biztosított otthoni jelzálog üzleti használatra, akkor levonhatja egy részét, hogy a kamat itt is. Forduljon IRS kiadvány 535, “üzleti költségek,” Fejezet 4, segítséget kitalálni a kamatfelosztás, hogy le lehet vonni itt. Ne feledje azt is, hogy ha valaki más segített fizetni a kölcsönt, meg kell osztania velük a levonást.

az egyéb üzleti hitelek, valamint a kisvállalkozói hitelkártyák után fizetett kamat levonható a 16B vonalon keresztül.

ingatlanköltségek

az ingatlan fenntartásának költségei egész évben növekedhetnek. Szerencsére levonhatja ezeket a költségeket:

• egyéb üzleti ingatlan bérbeadása vagy bérbeadása. Ez elég egyszerű. A 20B vonalon levonhatja az irodaterület, raktárhelyiség vagy más ingatlan bérbeadásában vagy bérbeadásában fizetett összeget. Bérleti járművek, gépek, vagy berendezések megy a vonalon 20A.azonban lásd IRS kiadvány 463 ha bérelt egy járművet több mint 30 napok. Lehet, hogy le kell vonnia egy “befogadási összeget” a levonásból az értékcsökkenés elszámolására.
• javítás és karbantartás. A 21-es vonal fedezi a gépek, ingatlanok vagy épületek javításával vagy karbantartásával kapcsolatban felmerülő költségeket, amelyek valójában nem növelik annak értékét. Ha ez növeli az értéket, vagy helyreállítja valami használhatatlant egy használható állapotba, vagy kicseréli valamit, itt nem vonhatja le ezeket a költségeket. Lehet, hogy ezeket a kiadásokat tőkésíteni és leértékelni kell. A javítás olyan költségeket foglalna magában, mint például a vízvezeték-szerelő fizetése, hogy rögzítse a fürdőszobát a deli-ben, nem fizet vízvezeték-szerelőt, hogy további mosogatót telepítsen a fürdőszobába.
• segédprogramok. A 25. sor kiterjed minden olyan közüzemi kifizetésre, amelyet vállalkozása fizet (elkülönítve azoktól, amelyek a bérleti díjban vagy a lízingben szerepelhetnek), például villamos energia vagy gáz. A telefonszolgáltatás szintén segédprogramnak számít. Ha az otthoni irodai levonást veszi igénybe, akkor a telefonos szolgáltatást itt vagy ott is felveheti, de mindkettőben nem. De légy óvatos, az első Vezetékes az otthoni nem levonható, bár a távolsági költségek üzleti célokra, hogy a vonal.

Irodaköltségek

irodaszerek – például postaköltség, papír, boríték és toll – beszerzésével kapcsolatos költségek a 18-as vonalon igényelhetők. Egyéb egyéb egyéb kellékek, amelyeket a vállalkozás fogyaszt, igényelhető a 22-es vonalon. Ilyenek lehetnek például a WC-papír, a tisztítószerek, az alkalmazottak és az ügyfelek kávéja, a kis kéziszerszámok vagy az elsősegély-készletek.

az olyan elemek, mint a műszaki kézikönyvek vagy a kis berendezések, amelyeket néhány évente ki kell cserélni, itt is levonhatók. Ez a vonal valami egy catchall, ezért meg kell tenni annak érdekében, hogy semmi túl drága végül ebben a kategóriában.

adók & engedélyek

a 23.sorban adja meg az áruk vagy szolgáltatások eladójaként fizetett forgalmi adókat. Ha azonban ezeket az adókat közvetlenül a vevőtől gyűjtötte be, ezeket az összegeket az 1.sorban szereplő bruttó bevételekben kell feltüntetni.

az ide eső egyéb levonások a következők:

1. engedélyek vagy szabályozási díjak (liquor engedélyek kell amortizálni miatt költség és időtartam)
2. Szövetségi munkanélküliségi adó
3. társadalombiztosítási és Medicare fizetett adók az alkalmazottak
4. Ingatlan – és személyi vagyonadó az üzleti eszközök
5. nem lehet levonni a szövetségi jövedelemadó itt, bár lehet levonni a fele az önfoglalkoztatási adó vonal 14 menetrend 1. Nem vonhat le ingatlan – vagy ajándékadókat vagy értékelési adókat az ingatlan fejlesztéséhez. Általában az értékelési adók hozzáadódnak az ingatlan alapjához, és nem vonhatók le. Vegye figyelembe, hogy az üzleti vállalkozásában használt tételekre fizetett forgalmi adókat bele kell foglalni az említett tételek költségébe.

utazás, étkezés, & Szórakozás

• üzleti utazás. Ha megy egy üzleti út, a szálloda, repülőjegy, taxi viteldíjak, parkoló, és tippeket a bellboy mind levonható vonal 24A. meg kell tartani a bevételek az összes ezeket a tételeket, mivel ez az egyik terület, hogy az IRS gyakran audit. Az “extravagáns vagy pazar” utazási költségeket nem engedélyezik. Ami az utazás kívül Észak-Amerikában egy üzleti egyezmény vagy más találkozó, ez levonható, ha az egyezmény közvetlenül kapcsolódik az üzleti, és van egy jó ok arra, hogy kell tartani a kontinensen kívül. Erről bővebben a 463-as IRS kiadványban olvashat, ” utazás, ajándék és autó költség.”
• üzleti étkezés. Mivel feltehetően mindenképpen enni kell, a 24B vonalon csak az üzleti célokra fogyasztott ételek költségeinek 50% – át vonhatja le. Ez magában foglalja az ügyfelekkel való étkezést. A “pazar vagy extravagáns” ételek nem vonhatók le, bár az IRS nem határozza meg pontosan, hogy mekkora lehet a steak. Önnek vagy egy alkalmazottnak jelen kell lennie az étkezésen – nem küldhet csak úgy egy ügyfelet vacsorára, számlázhatja a szobájába, és levonhatja a költségeket. A dokumentáció fontos. Nyilvántartást kell vezetnie a dátumról, a helyről, a résztvevőkről, az üzleti célokról és a költségekről.

egyéb költségek

a 27. sor az igazi catchall. A C ütemezés második oldalán felsorolhatja az “egyéb költségeket”.”Még mindig be kell helyeznie őket kategóriákba, de ide helyezheti az elemeket, ha nem biztos benne, hogy illeszkednek a megadott sorok egyikébe. Például itt felsorolhatja a postaköltséget, mivel ehhez nincs külön sorelem (bár az “irodai költség” alatt is beillesztheti). A mobiltelefon vagy Internet költség is szerepel itt.

továbbra is meg kell győződnie arról, hogy a felsorolt költségek ésszerűek és szükségesek az Ön vállalkozásához. Ha valóban nem fér el bizonyos költségeket bármely más kategóriába, az IRS ad egy helyet, hogy hozzon létre néhány saját.

végső szó

számos más dolgot is szem előtt kell tartania a visszatérés előkészítésekor:

• mit tartalmaz az “egyéb jövedelem” a 6. sorban? Az “egyéb jövedelem” sor olyan jövedelemre vonatkozik, amely “nem értékesítési” jövedelemnek tekinthető. Ez magában foglalja a korábbi években leírtakat, de ebben az évben behajtott rossz adósságokat, a vállalkozás nyert nyereményét, az Ön számára fizetett kamatot (például a múltbeli esedékes számlákon), vagy a megújuló üzemanyagok felhasználásával kapcsolatos adó-visszatérítéseket vagy adójóváírásokat. Ez az a hely is, ahol a felsorolt berendezéseken (például számítógépeken) visszaigényelhető értékcsökkenést lehet elérni, amelynek üzleti felhasználása 50% alá esett.
• Ha bármilyen forgalmi adót fizetett a vállalkozás számára vásárolt tételekre, a forgalmi adó a tétel költségének részét képezi. Így levonja azt bárhol, ahol levonja az elem költségeit. A megvásárolt tételekre kivetett forgalmi adót nem külön kell kezelni, és az “adók & licencek sorába kell beírni.”
• Ön, mint a vállalkozás tulajdonosa eltérően kezelik a többi alkalmazott (akkor is, ha Ön önálló vállalkozó). Míg a C ütemezésben külön sorok vannak az alkalmazottak bérére, az egészségbiztosításra és a nyugdíjazási tervekre vonatkozóan, a saját költségei ezekben a kategóriákban nem szerepelnek. Az egészségügyi ellátás költsége levonható az 1. ütemezés szerint. Hasonlóképpen, az önálló vállalkozói nyugdíj vagy az egyszerű terv hozzájárulások levonásra kerülnek az 1., 15. sorban. A levonások és korlátok, lásd IRS kiadvány 560, ” nyugdíjazási tervek kisvállalkozások.”
• a futásteljesítmény levonásának legjobb módja a napló vezetése. Írja le a kilométer-számláló leolvasását az utazás elején és végén, valamint a dátumot és azt, amit csinált. IRS ügynökök könnyen lenyűgözte, ha van oldalak, oldalak, ezek a dolgok. Számos alkalmazás létezik, mint például a MileIQ, a telefon GPS-jét használó futásteljesítmény nyomon követésére. Néhány alkalmazás ingyenes, míg mások prémium terveket kínálnak hozzáadott funkciókkal.

ha ezeket a dolgokat szem előtt tartja, és gondosan nyomon követi a szükséges költségeket, akkor jó állapotban lesz, hogy valóban kihasználja a levonásokat.