Internal Revenue Service (IRS) – formular 941 er arbejdsgiverens kvartalsvise føderale selvangivelse. Det bruges af arbejdsgivere til at rapportere skattemæssige tilbageholdelsesbeløb for anslåede indkomstskattebetalinger, arbejdsgiverbetalinger og FICA-skatter, mere almindeligt kendt som Social sikring og Medicare.

Du skal rapportere beløbene på IRS-formular 941, hvis du har betalt medarbejdere, og du har tilbageholdt føderale skatter fra deres indtjening.

Hvad er Form 941?

IRS Form 941 er en kvartalsrapport, der citerer:

• tilbageholdelse af føderale indkomstskatter fra medarbejderløn baseret på oplysningerne fra deres V-4-formularer
• tilbageholdelse af skyldige beløb baseret på dine medarbejderes Medicare-og socialsikringsløn
• beregning af din arbejdsgiverdel af FICA-skatter
• skattefradrag for deltagelse i COVID-19-relateret skattelettelsesprogram

hvem bruger Formular 941?

arbejdsgivere bruger denne formular til at rapportere deres tilbageholdelsesoplysninger til IRS. Medarbejdere modtager ikke en kopi. Formular 941 bruges desuden til:

• Juster skyldige beløb
• Beregn en samlet lønbeskatningspligt
• træk beløb, der allerede er betalt for at få et endeligt beløb for overbetaling eller underbetaling

Hvor kan man få Formular 941

Formular 941 er tilgængelig online på IRS hjemmeside. Du kan hente en tom kopi, eller du kan udfylde den online og derefter gemme den på din harddisk og udskrive den færdige kopi.

før du udfylder Formular 941

brug løngrundlaget for Social sikring for det indeværende år: $137.700 for 2020 og $142.800 for 2021. Sørg for, at du er stoppet med at tilbageholde Social sikring for højere betalte medarbejdere baseret på denne tærskel. Medarbejdere behøver ikke at betale socialsikringsskat på indtjening over dette beløb.

Du skal også medtage den ekstra Medicare-skat på 0,9% for medarbejdere, hvis løn når $200.000 for året.

Sådan udfyldes IRS-formular 941

Formular 941 er en kvartalsrapport, så de tal, du inkluderer, er kun for det specifikke kvartal. Sørg for at markere den korrekte “rapport for dette kvartal” – boks øverst til højre på formularen.

Del 1

Dette er rapportering og beregning af din lønbeskatningspligt.

• linje 1: Indtast antallet af medarbejdere, der blev betalt i kvartalet. Inkluder medarbejdere, der har modtaget løn, tip eller anden kompensation.
• linje 2: Indtast den samlede skattepligtige kompensation, der er betalt til disse medarbejdere i kvartalet. Dette er det samme beløb, der ville blive inkluderet i medarbejderens V-2-formular for dette kvartal.
• linje 3: rapporter den samlede føderale indkomstskat tilbageholdt fra medarbejderkompensation i kvartalet, inklusive lønninger, tip, frynsegoder og supplerende arbejdsløshedsunderstøttelse.
  linje 4: Marker dette felt, hvis ingen medarbejderkompensation var underlagt Social sikring eller Medicare-skat.
  linjer 5a–5e: dette afsnit har to kolonner for hver post. Kolonne 1 er summen, og kolonne 2 er beregningen af skatteprocenten. Indtast den samlede skattepligtige sociale sikringsløn i kolonne 1, linje 5a, og multiplicer med .124. Indtast beløbet i kolonne 2. Gør det samme for tip på linje 5b. Indtast de samlede skattepligtige Medicare-lønninger og tip i kolonne 1, linje 5c, og multiplicer med .029. Indtast resultatet i kolonne 2.
  Indtast de skattepligtige lønninger og tips underlagt den ekstra Medicare skat på linje 5d, og multiplicere med 0,009.
• Tilføj kolonne 2 Beløb fra 5a, 5b, 5c og 5d, og indtast det samlede beløb i 5e.
• linje 5, afsnit 3121(k) meddelelse og efterspørgsel – skat på urapporterede tip: IRS sender dig en sektion 3121(k) meddelelse og efterspørgsel, hvis det bestemmer, at en tippet medarbejder har underrapporteret tip. Du skal rapportere og betale medarbejderen og arbejdsgiveren en del af FICA skatter på disse urapporterede tips. Du er ikke forpligtet til at tilbageholde og betale medarbejderandelen af FICA-skatter på urapporterede tip.

det næste afsnit er justeringer af det samlede antal:

• linje 7 er en justering for brøkdele af cent. Brug traditionel afrunding-hvis under halv runde ned, hvis halvdelen eller mere runde op. Brug det negative tegn, ikke parenteser, til fald.
• linje 8 er en justering for sygedagpenge. Dette er en reduktion for medarbejderandelen af socialsikrings-og Medicare-skatter, der blev tilbageholdt og deponeret af en tredjepartsbetaler.
• linje 9 er en justering for tips og gruppe-sigt livsforsikring. Dette er en negativ justering for den ikke-opkrævede medarbejders andel af FICA-skatter på tip og gruppeforsikringspræmier betalt for tidligere ansatte.
• linjerne 11a, 11b og 11c er justeringer for visse typer skattefradrag. Linje 11a for en justering for en skattefradrag for forskningsaktiviteter. Linje 11b er for den ikke-refunderbare del af skattefradraget for kvalificeret sygefravær og familieorlovsbetalinger. Linje 11c er for den ikke-refunderbare del af medarbejderens Tilbageholdelseskredit.
• linje 11D udgør skatterne for disse skattefradrag fra linje 11a, 11b og 11c.
• linje 12 er en beregning for de samlede skatter efter justeringer og ikke-refunderbare kreditter (linje 10 minus linje 11D).
• linje 13a er de samlede indskud for kvartalet. Linje 13b er det udskudte beløb for arbejdsgiverens andel af socialsikringsskatten. Linje 13C er den refunderbare del af skattefradraget for kvalificerede syge-og familieorlovsløn. Linje 13D er den refunderbare del af arbejdsgiverens tilbageholdelseskredit. Linje 13e er summen af linjer 13a, 13b, 13C og 13D. linje 13F er summen af forskud for de COVID-relaterede skattefradrag (fra arkivering af IRS-formular 7200). Linje 13g er summen af indskud, udsættelser og refunderbare kreditter minus forskud, der trækker linje 13F fra linje 13e.

regneark 1 i instruktionerne til Formular 941 kan hjælpe dig med at beregne dine skatterefusioner og udsættelser for den kvalificerede kredit for syge-og familieorlov og medarbejderens Tilbageholdelseskredit.

det næste trin er at finde ud af, om du har en forfalden saldo eller en overbetaling.

• du har en rest, hvis de samlede indskud på linje 13g er mindre end de samlede skatter på linje 12. Indtast saldoen på linje 14.
• du har en overbetaling, hvis de samlede indskud og kreditter på linje 13g er mere end de samlede skatter på linje 12. Indtast overbetalingsbeløbet på linje 15. Du kan anvende det til din næste retur, eller du kan bede om refusion.

Del 2

Del 2 er Lønindbetalingsplanen. Du skal indtaste skattepligten for hver måned i kvartalet, hvis du er en månedlig indskyder. Vedhæft Skema B / Formular 941, der viser skattepligten for hver semi-ugentlig indbetaling, hvis du er en semi-ugentlig indskyder.

Du kan betale ethvert forfaldent beløb med Formular 941, eller du kan indbetale betalingen, hvis det samlede skattebeløb på linje 12 er mindre end $2.500. Du kan også indbetale, hvis linje 12 på sidste kvartals formular 941 var mindre end $2.500, og du ikke havde en $100.000 næste dag indbetalingsforpligtelse i det aktuelle kvartal. Ellers skal du foretage indskud i henhold til din indbetalingsplan, månedligt eller semi-ugentligt.

Del 3, 4 og 5

Del 3 stiller spørgsmål om din virksomhed, og Del 4 spørger, om IRS kan kommunikere med din tredjepartsdesigner, hvis du har en. Dette kan være en person, du hyrede til at forberede din Formular 941 eller til at forberede din lønskat.

glem ikke at underskrive formularen i Del 5, og inkluder de andre oplysninger, der anmodes om i dette afsnit, inden du sender formularen. Kontroller for fejl, især dem, der kan forårsage en underbetaling. Det er bedre at rette fejl, før du sender formularen, fordi dette vil hjælpe dig med at undgå bøder og sanktioner.

kan Formular 941 e-arkiveres?

Du kan indsende Formular 941 elektronisk ved hjælp af føderale E-fil, og du kan betale enhver skat balance skyldes elektronisk ved hjælp af skat forberedelse programmel eller gennem din skat professionel.

hvor skal man sende formular 941

IRS hjemmeside indeholder en side, der forklarer, hvor du skal indsende dine skatter for Formular 941 sammen med postadresser.

krav til Arkiveringsformular 941

IRS-formular 941 forfalder fire gange hvert år:

• 30.April for kvartal 1 (januar, februar, marts)
• 31. Juli For kvartal 2 (April, maj, juni)
• 31. oktober for kvartal 3 (juli, August, September)
• 31. Januar det følgende år for kvartal 4 (oktober, November, December)

den justerede forfaldsdato er den næste arbejdsdag, hvis en forfaldsdato lander på en ferie eller en helligdag. For eksempel, forfaldsdatoen for en Juli 31 betaling ville være mandag, Aug. 2, hvis 31. juli falder på en lørdag det år.

du har 10 dage mere efter forfaldsdatoen til at indgive Formular 941 for kvartalet, hvis du har foretaget dine lønskatindskud for kvartalet helt og til tiden. Dette er arkiveringsdatoer, hvis du opfylder disse kriterier:

• inden 10.maj for første kvartal, der slutter 31. marts
• inden Aug. 10 for andet kvartal slutter juni 30
• af Nov. 10 for tredje kvartal, der slutter september. 30
• af Feb. 10 for fjerde kvartal slutter Dec. 31

brug Formular 941 til at tage Koronavirusskattefradrag udsættelser

IRS tillader virksomheder at udsætte betalingen af visse beskæftigelsesskatter som en del af to skattefradrag, der blev indført under coronaviruspandemien i 2020.

• skattefradraget for fastholdelse af medarbejdere (ERC) opfordrer virksomheder til fortsat at betale medarbejdere, hvis virksomheden er blevet påvirket af COVID-19. Denne skattefradrag er tilgængelig indtil 30. juni 2021, og den gælder arbejdsgiverandelen af socialsikringsskat på op til 70% af medarbejderens løn (begrænset til en maksimal ERC på $7.000 pr. Arbejdsgivere kan modtage skattefradrag før indgivelse selvangivelser ved blot at reducere deres beskæftigelse skat indskud.
• skattefradrag for sygefravær og familieorlov hjælper arbejdsgivere, der skal give betalt sygefravær og familieorlov til medarbejdere, der ikke kan arbejde på grund af COVID-19. Din virksomhed kan tage disse skattefradrag ved at holde en del af beskæftigelsesskatter relateret til medarbejderlønninger i stedet for at deponere dem. Denne kredit er tilgængelig for enhver sygefravær eller familie, der opstår mellem 1.April 2020 og 31. marts 2021.

Du kan rapportere udsættelse af beskæftigelsesskatter ved hjælp af Formular 941. Denne formular blev ændret for andet kvartal af 2020 for at imødekomme denne ændring.