at drive en lille virksomhed stiller alvorlige krav til din tid, energi, kreativitet og talent. At vide, hvor du er økonomisk, er en kritisk komponent. Uanset om du er freelancer, uafhængig entreprenør eller har en sidevirksomhed, har du sandsynligvis en god fornemmelse af, hvordan din forretningsindkomststrøm ser ud.

men hvor pengene går er ofte lidt foggier. Og hvordan disse forretningsudgifter passer ind i dit skattebillede kan være endnu mere mystisk. Korrekt sporing af dine forretningsudgifter er meget vigtigt, kommer skattetid, især hvis du vil få mest muligt ud af dine selvangivelser.

se på følgende vejledning til tidsplan C-fradrag, og du kan opleve, at du går glip af nogle vigtige skattefradrag for selvstændige freelancere og ejere af små virksomheder.

Pro tip: For nemt at finde og holde styr på dine forretningsudgifter, kan du bruge Keeper skat. De scanner alle dine tidligere forretningskøb for tilgængelige afskrivninger, og så overvåger de alle fremtidige køb. På skattetid håndterer de arkivering af dine skatter for dig.

annoncering

udgifterne til alle former for reklame kan placeres under linje 8 i Del II (udgifter) i skema C. Dette inkluderer i det væsentlige alt, hvad du gjorde for at tjene ny forretning eller øge salget til tidligere kunder, der ikke kan kategoriseres andetsteds.

nogle eksempler på fradragsberettigede annonceringsomkostninger inkluderer:

1. købte e-mail-lister til salg via direct-mail marketing
2. produktionsomkostninger for reklameartikler, såsom kuglepenne, regnemaskiner, kalendere og notesblokke
3. udskrivningsomkostninger for bannere og visitkort
4. online reklame eller hjemmeside omkostninger

køretøjer& maskiner

brug af forskellige køretøjer og maskiner er ofte påkrævet at drive en virksomhed. Sørg for at holde øje med, hvor meget du bruger i disse områder hele året, så du kan foretage fradrag senere:

• biler og lastbiler. Linje 9 kan bruges til at fratrække enten de faktiske udgifter til betjening af din bil eller lastbil (såsom gas og olie, reparationer, licens, registrering, forsikring og dæk) eller standard kilometertal, som for skatteåret 2020 er 57,5 cent pr. For et givet køretøj kan du kræve enten faktiske udgifter eller standard kilometertal, hvis du tog standard kilometertal det første år, bilen blev taget i brug. Husk, hvis køretøjet er til personlig brug såvel som forretningsbrug, kan du kun fratrække de miles, der blev kørt til forretningsformål. IRS anser pendling udgifter mellem dit hjem og forretningssted for at være personlige miles. Du skal opretholde en skriftlig kilometertal log for at dokumentere business miles drevet for året. Du kan ikke bruge standard kilometertal sats, hvis du bruger din bil til leje (såsom for en ridesharing service) – du kan kun tage faktiske udgifter. Det samme gælder, hvis du bruger fem eller flere biler på en gang. Uanset om du tager faktiske udgifter eller kilometertal fradrag, kan du stadig fratrække parkeringsafgifter og vejafgifter.
• udlejning eller leasing af køretøjer, maskiner og udstyr. Hvis du lejede udstyr eller køretøjer, kan du fratrække omkostningerne på linje 20. Hvis du har lejet en bil i 30 dage eller mere til forretningsformål, se afsnittet om leasing af en bil i publikation 463 for vejledning. Dette er også et område, hvor du måske ønsker at få en revisor involveret.

udløber 31.marts 2021. Udfyld formularen nedenfor for øjeblikkeligt at hente din unikke kuponkode.

løn, provisioner,& gebyrer

Hvis du driver en lille virksomhed, skal du muligvis ansætte folk til forskellige opgaver. Nogle af disse kan være regelmæssige, fuldtidsansatte; andre kan være kontraktansatte eller konsulenter. Den gode ting er, du kan kræve de penge, du bruger til at betale disse mennesker:

• løn. Du kan fratrække alle de penge, du har betalt til medarbejderne som løn ved at bruge linje 26. Du kan dog ikke fratrække penge, du har betalt til dig selv, eller penge, der trækkes andetsteds i dit afkast. Du skal også trække eventuelle beløb, du har modtaget som kredit, fra Arbejdsmulighedskredit, Bemyndigelsesområde og Fornyelsesfællesskabskredit, Indisk Beskæftigelseskredit, eller kredit for små Arbejdsgiverpensionsplan startomkostninger. Sørg for, at enhver, hvis løn er inkluderet på denne linje, også modtager en V-2 fra dig.
• uafhængige entreprenører. Betalinger til entreprenører, freelancere eller andre små forretningsfolk kan gå på linje 11. Du skal sende formular 1099-NEC til dem, som du betaler $600 eller mere. Før 2020 ville du have rapporteret disse betalinger på Formular 1099-MISC. Kopier af 1099-NEC og formular 1096 (årlig oversigt og fremsendelse af amerikanske informationsafkast) skal sendes til IRS.
• juridiske, regnskabsmæssige eller professionelle tjenester. Hvis du brugte tjenester fra en advokat, revisor, CPA, skatteforberedende, læge eller anden professionel, kan deres gebyrer trækkes på linje 17. Dette refererer til virksomheder, der leverede en service (såsom Hurtigbøger, der muligvis håndterer din månedlige bogføring eller Hurtigbøger lønningsliste, der udfører din virksomheds lønningsliste), samt virksomheder, der producerer et fysisk produkt (såsom en ny medarbejderhåndbog). Hvis du har en revisor, de gebyrer, de opkrævede for skatteforberedelse, kan opdeles, og dem til forberedelse af din tidsplan C kan trækkes her. Omkostningerne til at forberede resten af dit personlige afkast er ikke fradragsberettigede.
• provisioner og gebyrer. Linje 10 er en slags catchall kategori for alle penge, du har betalt til andre virksomheder eller enkeltpersoner for tjenester. Et eksempel kan være provisioner, du har betalt til sælgere.

afskrivning& afsnit 179 Udgiftsfradrag

linje 13 er stedet at indtaste afskrivninger. “Afskrivninger” henviser til fradrag af omkostningerne ved et stort køb i portioner over dets brugstid i stedet for i et engangsbeløb på et enkelt år. Du skal begynde at afskrive prisen på varen i enten det år, du købte den, eller det år, du begyndte at bruge den.

IRS-meddelelse 2015-82 øgede safe-harbor-beløbet for udgifter, snarere end afskrivning, materielle ejendomme fra $500 til $2.500. Du kan fortsætte med at afskrive varer i løbet af deres brugstid, hvis du vælger, men du kan koste varer op til $2.500, uden at det påvirker den årlige grænse for udgiftsloftet i afsnit 179.

afsnit 179 Udgiftsfradrag giver dig mulighed for at fratrække den fulde værdi af de fleste håndgribelige varer på et enkelt år i stedet for at sprede det ud. Hvis du afskriver nogen varer, se publikation 946 for mere information.

Medarbejderfordelingsprogrammer

da du er selvstændig, kan du fratrække dine egne medicinske, tandplejeforsikringspræmier eller langtidsplejeforsikringspræmier på linje 16 i skema 1, der er knyttet til din Formular 1040. Dette kan også omfatte præmier for din ægtefælle og børn (under 27 år ved årets udgang – selvom ikke en afhængig). Nettoresultatet af din virksomhed skal være lig med eller større end præmierne. Dette fradrag på din personlige selvangivelse kaldes ” selvstændig sygesikring.”

Du kan også fratrække præmier, du har betalt for medarbejdere på linje 14 i din tidsplan C. Dette inkluderer ting som sundhedsforsikring, gruppeperiode livsforsikring, ulykkesforsikring eller børnepasningsprogrammer.

Bidrag, du har foretaget på dine medarbejderes vegne til pensions-eller pensionsplaner, kan trækkes på linje 19. Disse kan omfatte SEP, SARSEP, SIMPLE eller 401k planer. Se IRS publikation 560 for yderligere information om disse planer. Der er en virksomhed kredit til rådighed for at etablere en pensionsordning for medarbejdere. Se formular 8881 med dens instruktioner for yderligere oplysninger. Kreditten er begrænset til $500 om året i op til tre år.

overholdelse af Department of Labor regulations kan blive en del af dit forretningsliv, hvis du opretter ydelsesplaner. Så du kan i det mindste overveje at bruge en tredjepart for at sikre dig, at du farver inden for reguleringslinjerne. Normalt ville du indgive formular 5550 til Department of Labor.

forsikring (bortset fra sundhed)

Du kan fratrække omkostningerne ved enhver forsikring, du bærer strengt for at beskytte virksomheden (såsom almindelig ansvarsforsikring eller fejl og undladelsesforsikring) på linje 15. Hvis du har et hjemmekontor og betaler lejerforsikring eller husejerforsikring, skal du ikke trække det her – i stedet trække det som en del af dit hjemmekontor fradrag.

Rentebetalt

Har du Ejendom til forretningsbrug, der er sikret med et pant? I så fald er realkreditrenten noteret på Formular 1098, som du modtog, fradragsberettiget på linje 16a. Hvis du brugte penge fra et lån sikret med et boliglån til forretningsbrug, kan du også trække en del af denne interesse her. Du bør konsultere IRS publikation 535,” Business udgifter, ” Kapitel 4, for at få hjælp til at regne den rentetildeling, der kan fratrækkes her. Husk også, at hvis en anden hjalp med at betale lånet, skal du opdele fradraget med dem.

renter betalt på andre erhvervslån såvel som for kreditkort til små virksomheder kan trækkes via linje 16b.

ejendomsudgifter

omkostningerne ved vedligeholdelse af ejendommen, hvor din virksomhed er beliggende, kan tilføjes hele året. Heldigvis kan du fratrække disse omkostninger:

• leje eller leje af Anden forretningsejendom. Denne er ret ligetil. På linje 20B kan du fratrække ethvert beløb, du har betalt i leje eller leasing af kontorlokaler, lagerplads eller anden fast ejendom. Udlejning af køretøjer, maskiner eller udstyr foregår på linje 20a. se dog IRS publikation 463, hvis du lejede et køretøj i mere end 30 dage. Du skal muligvis trække et” inklusionsbeløb ” fra dit fradrag for at tage højde for afskrivninger.
• reparation og vedligeholdelse. Linje 21 dækker alle omkostninger i forbindelse med reparation eller vedligeholdelse af dine maskiner, ejendom eller bygninger, der faktisk ikke øger værdien. Hvis det tilføjer værdi, eller du gendanner noget ubrugeligt til en brugbar tilstand, eller du erstatter noget, kan du ikke fratrække disse omkostninger her. Disse udgifter skal muligvis aktiveres og afskrives. Reparation vil omfatte udgifter som at betale en blikkenslager for at ordne badeværelset i din deli, ikke betale en blikkenslager for at installere en ekstra vask på badeværelset.
• hjælpeprogrammer. Linje 25 dækker alle brugsbetalinger, som din virksomhed foretager (adskilt fra dem, der kan være inkluderet i din leje eller leasing), såsom elektricitet eller gas. Telefontjeneste betragtes også som et værktøj. Hvis du tager hjemmekontorets fradrag, kan du inkludere telefontjeneste enten her eller der, men ikke i begge. Men vær forsigtig, den første fastnet til hjemmet er ikke fradragsberettiget, selvom langdistance omkostninger til erhvervsmæssige formål på denne linje er.

kontorudgifter

udgifter til køb af kontorartikler – såsom Porto, papir, konvolutter og penne – kan kræves på linje 18. Andre diverse forsyninger virksomheden forbruger kan kræves på linje 22. Eksempler på disse kan være Toiletpapir, rengøringsmateriel, kaffe til medarbejdere og kunder, små håndværktøj eller Førstehjælpssæt.

varer som tekniske manualer eller lille udstyr, der skal udskiftes hvert par år, kan også trækkes her. Denne linje er noget af en catchall, og derfor bør du gøre en indsats for at sikre, at intet alt for dyrt ender i denne kategori.

skatter & licenser

på linje 23 skal du indtaste de Moms, du har betalt som sælger af varer eller tjenester. Hvis du imidlertid opkræver disse skatter direkte fra køberen, skal disse beløb medtages i bruttoindtægterne på linje 1.

andre fradrag, der falder her, inkluderer:

1. licenser eller regulatoriske gebyrer (spirituslicenser skal muligvis afskrives på grund af omkostninger og varighed)
2. føderal arbejdsløshedsskat
3. socialsikrings-og Medicare-skatter betalt for dine medarbejdere
4. ejendomsskatter på dine forretningsaktiver
5. du kan ikke fradrage føderale indkomstskatter her, selvom du kan fradrage halvdelen af din selvstændige skat på linje 14 i skema 1. Du kan heller ikke fratrække ejendoms-eller gaveskatter eller vurderingsskatter for forbedringer af din ejendom. Generelt tilføjer vurderingsskatter til dit grundlag i ejendommen og er ikke fradragsberettigede. Bemærk, at moms, som du betaler på varer til brug i din virksomhed, skal medtages i prisen på disse varer.

rejse, måltider,& underholdning

• forretningsrejser. Hvis du går på forretningsrejse, er dit hotel, flybillet, billetpriser, parkering og tips til bellboy alle fradragsberettigede ved hjælp af linje 24a. du skal holde dine kvitteringer for alle disse varer, da dette er et område, som IRS ofte reviderer. Rejseudgifter, der er “ekstravagante eller overdådige”, vil blive afvist. Hvad angår rejser uden for Nordamerika til en forretningskonvention eller et andet møde, er det fradragsberettiget, hvis konventionen er direkte relateret til din virksomhed, og der er en god grund til, at den afholdes uden for kontinentet. Mere detaljerede oplysninger om dette kan findes i IRS publikation 463, “rejse, gave og bil udgifter.”
• Forretningsmåltider. Da du formodentlig skal spise under alle omstændigheder, kan du kun fratrække 50% af kostprisen for måltider, der forbruges til forretningsformål på linje 24B. Dette inkluderer måltider med dine kunder. “Overdådige eller ekstravagante” måltider er ikke fradragsberettigede, selvom IRS ikke angiver nøjagtigt, hvor stor bøf kan være. Du eller en medarbejder skal være til stede ved måltidet-du kan ikke bare sende en klient til middag og fakturere det til dit værelse og fratrække omkostningerne. Dokumentation er vigtig. Du skal føre en oversigt over Dato, sted, deltagere, forretningsformål og omkostninger.

andre udgifter

linje 27 er den virkelige catchall. På den anden side i skema C kan du liste “andre udgifter.”Du skal stadig sætte dem i kategorier, men du kan sætte varer her, hvis du ikke er sikker på, at de passer ind i en af de angivne linjer. For eksempel kan du angive Porto her, da der ikke er en separat linjepost til det (selvom du kan medtage det under “kontorudgift”). Din mobiltelefon eller internetudgift kan også vises her.

du er stadig forpligtet til at sikre, at eventuelle udgifter, du angiver, er rimelige og nødvendige for din virksomhed. Hvis du virkelig ikke kan passe nogle udgifter ind i nogen anden kategori, giver IRS dig et sted at oprette nogle af dine egne.

sidste ord

Der er flere andre ting, du skal huske på, når du forbereder din retur:

• hvad er inkluderet i” anden indkomst ” på linje 6? Linjen for ” anden indkomst “er for indkomst, der kan betragtes som” ikke-salg ” indkomst. Dette inkluderer dårlig gæld, du har afskrevet i tidligere år, men inddrevet i år, præmiepenge, som din virksomhed vandt, eventuelle renter, der er betalt til dig (f.eks. på forfaldne konti), eller eventuelle skatterefusioner eller skattefradrag i forbindelse med brug af vedvarende brændstoffer. Dette er også stedet at indtaste genfanget afskrivning på børsnoteret udstyr (som computere), hvis forretningsforbrug faldt til under 50%.
• hvis du har betalt moms på varer, du har købt til virksomheden, betragtes moms som en del af varens pris. Således trækker du det, uanset hvor du trækker prisen på varen. Moms på købte varer behandles ikke separat og indtastes på linjen for “skatter & licenser.”
• du som virksomhedsejer behandles anderledes end andre medarbejdere (selvom du er selvstændig). Mens der er dedikerede linjer på skema C for dine medarbejderes løn, sygesikring og pensionsplaner, er dine egne omkostninger i disse kategorier ikke inkluderet. Dine udgifter til sundhedspleje kan trækkes på skema 1. Tilsvarende fratrækkes din selvstændige Pension eller SIMPLE Plan bidrag på skema 1, linje 15. For fradrag og grænser, se IRS publikation 560, “pensionsordninger for små virksomheder.”
• den bedste måde at sikre, at du får din kilometertal fradrag er at holde en log. Du skal skrive ned din kilometertæller læsning i begyndelsen og slutningen af turen, samt datoen og hvad du gjorde. IRS-agenter er let imponeret, hvis du har sider og sider med disse ting. Der er flere apps, f.eks. Nogle af apps er gratis, mens andre tilbyder premium-planer med ekstra funktioner.

Hvis du holder disse ting i tankerne og sporer dine nødvendige udgifter omhyggeligt, vil du være i god form for virkelig at drage fordel af dine fradrag.