국세청(IRS)양식 941 은 고용주의 분기 별 연방 세금 신고서입니다. 그것은 고용주들이 보고서가 세금이 원천징수액 추정 소득세를 납부,고용주,지불 및 FICA 세금 더 일반적으로 알려진 사회적 보안 및입니다.

당신이 직원을 지불 한 당신은 자신의 소득에서 연방 세금을 원천 징수 한 경우 IRS 양식 941 에 금액을보고해야합니다.

양식 941 은 무엇입니까?

IRS 양식 941 은 분기 별 보고서를 인용합니다:

• 의 원천 징수 연방 소득세에서 직원의 월급에 따라에서 정보를 W-4 양식
• 원천징수액으로 인해에 따라 귀하의 직원’메디케어 사회 보장 임금
• 산의 고용주의 부분 FICA 세금
• 세액에 참여하기 위해 COVID-19 관련 세금 면제 프로그램

사용하는 형태로 941?

고용주는이 양식을 사용하여 원천 징수 정보를 국세청에보고합니다. 직원은 사본을받지 못합니다. 양식 941 은 또한 사용:

• 조정 금액으로 인해
• 계산 총 급여 세 책임
• 빼기 양이 이미 지급을 최종 금액을 초과 지급하거나 타임스

양식 941 을 얻을 수있는 곳

양식 941 은 IRS 웹 사이트에서 온라인으로 제공됩니다. 빈 사본을 다운로드하거나 온라인으로 완료 한 다음 하드 드라이브에 저장하고 완성 된 사본을 인쇄 할 수 있습니다.

기 전에 양식을 작성하여 941

를 사용하여 사회 보장 임금에 대한 기본 현재의 해:$137,700 2020 년 그리고$142,800 에 대한 2021. 이 임계 값에 따라 더 높은 임금을받는 직원에 대한 사회 보장 원천 징수를 중단했는지 확인하십시오. 직원은이 금액 이상의 소득에 대해 사회 보장 세를 납부 할 필요가 없습니다.사회 보장 임금 기반은 인플레이션에 대해 색인이 생성되므로 매년 다소 증가 할 것으로 예상 할 수 있습니다.또한 해당 연도의 임금이$200,000 에 도달하는 직원에 대한 추가 0.9%메디 케어 세금을 포함해야합니다.

IRS 양식 941 작성 방법

양식 941 은 분기 별 보고서이므로 포함 된 숫자는 특정 분기에만 해당됩니다. 양식의 오른쪽 상단에있는 올바른”이번 분기에 대한 보고서”상자를 확인하십시오.

1 부

이것은 귀하의 급여 세금 책임의보고 및 계산입니다.

• 1 행:분기 동안 지불 된 직원 수를 입력하십시오. 임금,팁 또는 기타 보상을받은 직원을 포함하십시오.
• 2 행:분기 동안이 직원에게 지불 한 총 과세 대상 보상을 입력하십시오. 이는 이번 분기에 직원의 W-2 양식에 포함될 금액과 동일합니다.
• Line3:보고서 총 연말에서 직원 보상하는 동안 분기에 포함하여,임금,팁,프린지 혜택을 추가 실업 보상 혜택입니다.
  4 호선: 직원 보상이 사회 보장 또는 메디 케어 세금의 적용을받지 않은 경우이 상자를 선택하십시오.
  라인 5a-5e:이 섹션에는 각 항목에 대해 두 개의 열이 있습니다. 열 1 은 합계이고 열 2 는 세금 비율 계산입니다. 1 열,5a 행에 총 과세 대상 사회 보장 임금을 입력하고 곱하십시오.124. 2 열에 금액을 입력하십시오. 동일한 끝에 선 5b. 를 입력 총 과세 메디케어 임금 및 팁에서 열 1,5c,곱.029. 2 열에 결과를 입력하십시오.
  라인 5d 에 추가 메디 케어 세금이 부과되는 과세 임금 및 팁을 입력하고 0.009 를 곱하십시오.
• 열 추가 2 량 5a,5b,5c,5d,를 입력 총 5e.
• 5 호선,절 3121(q)주 수요와 세 때문에 보고되지 않은 팁:IRS 가 보낼 것입니다 당신은 섹션 3121(q)공지와 수요가 있다고 판단할 경우 밀고 직원이 요구된 팁이 있습니다. 이보고되지 않은 팁에 대해 fica 세금의 직원 및 고용주 부분을보고 지불해야합니다. 당신은 보류하고보고되지 않은 팁에 FICA 세금의 직원 점유율을 지불 할 책임을지지 않습니다.

다음 섹션은 합계에 대한 조정입니다.

• 7 행은 센트의 분수에 대한 조정입니다. 전통적인 반올림을 사용하십시오-반 라운드 아래,반 이상 라운드 업하는 경우. 감소에는 괄호가 아닌 음수 기호를 사용하십시오.
• 8 호선은 병가를 위한 조정입니다. 이는 제 3 자 지불자가 원천 징수하고 입금 한 사회 보장 및 메디 케어 세금의 직원 몫에 대한 감소입니다.
• 9 행은 팁 및 그룹 정기 생명 보험에 대한 조정입니다. 이것은 부정적인 조정을 위해 수집되지 않은 직원의 공유의 FICA 세금에 팁과 그룹의 생명 보험료를 지불을 위해 전 직원이다.
• 라인 11a,11b 및 11c 는 특정 유형의 세금 공제에 대한 조정입니다. 연구 활동에 대한 세액 공제에 대한 조정 라인 11a. 라인 11b 는 자격을 갖춘 병가 및 가족 휴가 지불에 대한 세액 공제의 환불되지 않는 부분에 대한 것입니다. 라인 11c 는 직원 보존 신용의 환불되지 않는 부분에 대한 것입니다.
• 라인 11d 라인 11a,11b 및 11c 에서 이러한 세금 공제에 대한 세금을 합산합니다.
• Line12 는 조정 및 환불되지 않는 크레딧(line10 마이너스 line11d)후 총 세금에 대한 계산입니다.
• 라인 13a 는 분기의 총 예금입니다. 라인 13b 는 사회 보장 세금의 고용주 몫의 이연 금액입니다. 라인 13c 는 자격을 갖춘 병가 및 가족 휴가 임금에 대한 세액 공제의 환불 부분입니다. 라인 13d 는 고용주 보존 신용의 환불 부분입니다. 라인 13e 는 라인 13a,13b,13c 및 13d 의 총계입니다.Line13f 는 COVID 관련 세액 공제(irs 양식 7200 제출)의 총계입니다. 선 13g 은 총 예금의 지연과 환불 크레딧을 마이너스 발전을,빼 선 13f 에서 선 13e.

워크시트에서 1 위한 지침 양식 941 를 계산하는 데 도움이 될 수 있습세 환급하고 연기나에 대한 자격을 갖춘 신용에 대한 아픈 가족 휴 및 직원을 보존 신용입니다.다음 단계는 잔액이 만기인지 초과 지불인지 파악하는 것입니다.

• 라인 13g 의 총 예금이 라인 12 의 총 세금보다 작 으면 잔액이 있습니다. 14 행으로 인해 잔액을 입력하십시오.
• 라인 13g 의 총 예금 및 크레딧이 라인 12 의 총 세금보다 많은 경우 초과 지불이 있습니다. 15 행에 초과 지불 금액을 입력하십시오. 다음 반품에 적용하거나 환불을 요청할 수도 있습니다.

파트 2

파트 2 는 급여 입금 일정입니다. 매월 예금자 인 경우 분기에 매월 납세 책임을 입력해야합니다. 세미 주간 예금자 인 경우 각 세미 주간 예금에 대한 세금 책임을 보여주는 Schedule B/Form941 을 첨부하십시오.

양식 941 로 인해 금액을 지불하거나 12 행의 총 세금 금액이$2,500 미만인 경우 지불금을 입금 할 수 있습니다. 할 수도 있습니다 예금의 경우 선 12 에서 지난 분기의 양식 941 보$2,500 고 있지 않았$100,000next-일 금고 의무는 동안 현재니다. 그렇지 않으면 매월 또는 반주 단위로 입금 일정에 따라 입금을해야합니다.세금 책임은 각 분기의 예금이 아닙니다. 매월 총 급여에서 뺀 세금 공제 및 기타 조정을 기준으로 빚진 총 세금입니다. 분기에 대한 귀하의 세금 책임은 12 행의 총액과 같아야합니다.

부속 3,4,5

Part3 묻는 질문에 대해 귀하의 비즈니스,그리고 제 4 부 요청하는 경우 IRS 와 통신할 수 있는 타사 지명한 사람 하나가있는 경우. 이것은 양식 941 을 준비하거나 급여세를 준비하기 위해 고용 한 사람 일 수 있습니다.

5 부에서 양식에 서명하는 것을 잊지 말고 양식을 제출하기 전에이 섹션에 요청한 다른 정보를 포함하십시오. 오류,특히 과소 지불이 발생할 수있는 오류를 확인하십시오. 이것은 벌금과 벌칙을 피하는 데 도움이되기 때문에 양식에 보내기 전에 오류를 수정하는 것이 좋습니다.

양식 941 을 전자 출원 할 수 있습니까?

을 제출할 수 있습 양식 941 이용하여 전자적으로는 연방 E-파일을 지불할 수 있습니다 모든 세금 잔액 전자적으로 사용하여 세금을 준비 소프트웨어 또는 당신의 세금 전문가이다.

어디 메일 양식 941

IRS 웹 사이트에 포함된 페이지를 설명하는 파일에 대한 세금 양식 941 와 함께,메일 주소입니다.그 당시 분기에 대한 모든 세금을 납부하기 위해 양식 941 을 제출할 때까지 기다릴 수 없습니다. 빚진 금액에 따라 월별 또는 반주별 예금을 만들어야합니다.

양식 941 제출 요건

IRS 양식 941 은 매년 4 회 만기가됩니다:

• 월 30 분기 1(January,February,March)
• 월 31 일에 대한 분기에 2(월,수,June)
• 월 31 일에 대한 분기 3(July,August,october)
• 월 31 의 다음 년 4 분기(October,November,December)

조정으로 인해 날짜는 다음 영업일 경우에는 기한 땅에서 휴가 또는 주말 날입니다. 예를 들어,7 월 31 일 지불 기한은 8 월 월요일입니다. 2,7 월 31 일이 그 해 토요일에 떨어지면.

있 10 일 후에 만기일을 파일 형태로 941 에 대한 분기 경우는 당신이 당신의 급여 세금에 대한 완전 분기에 시간입니다. 이러한 기준을 충족하는 경우 제출 날짜는 다음과 같습니다.

• 5 월 10 일까지 3 월 31 일 끝나는 1 분기
• 8 월. 10 년 6 월 30 일 종료되는 2 분기
• 11 월까지. 10 9 월 3 분기 종료. 30
• By Feb. 10 12 월 4 분기 종료. 31

양식을 사용하 941 하고 코로나 세금의 신용 연기

국세청 수 있도록 기업을 지불을 연기하는 특정한 고용한 세금의 일부분으로 두세 학점 중에 소개되 2020 코로나 수 있게 되었습니다.

• Erc(Employee Retention Tax Credit)는 기업이 covid-19 의 영향을 받은 경우 기업이 직원에게 계속 지불하도록 장려합니다. 이 세금은 신용까지 사용할 수 있 June30,2021 년,그리고 적용하는 고용주에게는 공유의 사회적 보안에 대한 세금의 70%까지 직원들의 임금(제한되는 최대 ERC$7,000 인당 분기). 고용주는 단순히 고용 세금 예금을 줄임으로써 세금 신고서를 제출하기 전에 세액 공제를받을 수 있습니다.
• 아픈 떠나 가족 휴가 세금 공제 돕는 것을 고용주에게 주어야 paid sick leave 와 가족을 떠나 직원을 작동할 수 없으로 인해 COVID-19 일입니다. 귀하의 사업을 이 세금 공제를 유지하여 부 고용의 세금 관련된 직원 임금 대신에 입금하다. 이 크레딧은 2020 년 4 월 1 일부터 2021 년 3 월 31 일 사이에 발생하는 모든 병가 또는 가족에게 제공됩니다.

양식 941 을 사용하여 고용 세금 연기를보고 할 수 있습니다. 이 양식은 이러한 변화를 수용하기 위해 2020 의 2/4 분기에 변경되었습니다.