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Quali spese auto posso detrarre per la guida aziendale?

by admin

Gli imprenditori possono detrarre le spese per l’uso di un’auto per motivi di lavoro, per la propria guida e per la guida dei dipendenti.

Per beneficiare di detrarre le spese di guida per voi o per i vostri dipendenti, è necessario essere in grado di dimostrare che il viaggio è stato specificamente per motivi di lavoro. Le spese di guida personali, le spese di pendolarismo e altre spese non aziendali non sono spese di guida aziendali consentite.

Come detrarre le spese

L’IRS consente due diversi modi per detrarre le spese per la guida aziendale: le spese effettive e una detrazione chilometraggio standard. Quale metodo di deduzione spesa si sceglie dipende dalla vostra situazione e sui requisiti IRS e limitazioni.

Questa sezione è per dedurre le spese di guida per pagato dal business per i dipendenti e proprietari di imprese e spesati sulle dichiarazioni dei redditi aziendali. Vedi sotto per le spese di guida dei dipendenti non rimborsate dai datori di lavoro.

Indennità chilometrica standard. La detrazione chilometraggio IRS standard per la guida aziendale, che cambia ogni anno, è il più facile da usare. Basta moltiplicare le miglia aziendali guidate per l’anno per il tasso per quell’anno e utilizzare tale importo sul modulo fiscale appropriato.

Se è necessario utilizzare il tasso di chilometraggio standard il primo anno si utilizza una macchina. Se si desidera utilizzare questo metodo per un’auto in leasing, è necessario utilizzarlo per tutti gli anni del contratto di locazione.

L’IRS ha alcuni requisiti per l’utilizzo del chilometraggio standard:

  • non Si deve operare cinque o più macchine allo stesso tempo, come in una operazione di flotta,
  • non Si deve aver sostenuto un deprezzamento detrazione per l’auto utilizzando qualsiasi metodo diverso in linea retta,
  • non Si deve aver sostenuto una Sezione 179 deduzione sulla vettura,
  • non Si deve aver sostenuto la speciale indennità di ammortamento dell’auto, e
  • non Si deve aver sostenuto spese effettive per una macchina di leasing.

Oltre a prendere la detrazione chilometraggio standard, è possibile detrarre diverse altre spese di guida:

  • Spese per interessi su un prestito auto, in base alla percentuale di tempo in cui lo si utilizza per scopi commerciali.
  • Pedaggi aziendali e tariffe di parcheggio separatamente dal tasso di chilometraggio standard.
  • La parte commerciale delle imposte locali sulla proprietà personale sui veicoli a motore.

Maggiori informazioni sui vantaggi, gli svantaggi e le limitazioni della deduzione standard rispetto alla deduzione effettiva delle spese.

Spese effettive. La tua azienda può detrarre le spese effettive per la guida aziendale che possono essere detratte includono:

  • Ammortamento (ma vedi limiti di seguito)
  • Tasse di immatricolazione del veicolo
  • Licenze
  • Gas
  • Assicurazione
  • Riparazioni
  • Olio
  • Garage affitto
  • Titoli del veicolo.

Spese auto per un’auto in leasing

Se si affitta un’auto per motivi di lavoro, è possibile detrarre la parte di ciascun pagamento di leasing che è l’uso aziendale utilizzando il tasso di chilometraggio standard o le spese effettive. È necessario utilizzare lo stesso metodo per tutto il tempo che avete il contratto di locazione.

Ricorda che queste spese per l’auto devono essere separate tra uso personale e aziendale. Puoi basare le tue spese su miglia guidate per uso aziendale o personale.

Spese di ammortamento per la guida aziendale

Generalmente, un’auto utilizzata per scopi commerciali è un bene e il costo di tale auto è un costo di capitale, il che significa che può essere ammortizzato per diversi anni.

Se si utilizza la detrazione standard, non è possibile detrarre l’ammortamento su un veicolo aziendale. È necessario modificare il metodo di spesa effettiva al fine di ammortizzare il veicolo. Regole speciali si applicano se si utilizza l’auto 50% o meno per motivi di lavoro.

L’ammortamento per i veicoli aziendali è complicato. Ottenere aiuto dal vostro professionista fiscale per l’ammortamento, in modo da ottenere la migliore deduzione.

Guidare come imprenditore

La spesa per guidare un’auto per motivi di lavoro (non pendolarismo o altro uso personale) è una spesa aziendale legittima e puoi detrarre queste spese dalla tua dichiarazione dei redditi aziendale.

Come si registra la detrazione per il vostro business dipende dal tipo di attività e il tipo di dichiarazione dei redditi i file aziendali. La maggior parte dei proprietari di piccole imprese utilizza il programma C per segnalare profitti e perdite aziendali.

Dipendenti che guidano per affari

Alcuni datori di lavoro rimborsano ai dipendenti il costo della guida, mentre altri no.

In vigore dal 2018 al 2025, l’IRS ha sospeso la detrazione fiscale dettagliata vari sul programma A delle dichiarazioni dei redditi personali. Le spese aziendali dei dipendenti non rimborsate sono state incluse in questa categoria, quindi non puoi prendere una detrazione per le spese di guida aziendali che non sono state rimborsate dalla tua azienda.

Tenuta dei registri per le tasse

Per essere in grado di detrarre le spese di auto per la guida aziendale, è necessario essere in grado di fornire la prova di guida aziendale. Questo è vero anche se si sta prendendo la deduzione standard.

È inoltre necessario essere in grado di mostrare gli importi pagati per la guida di business, È necessario tenere un record scritto, come ricevute, assegni annullati, o fatture. Y

Tenere un registro di:

  • il costo dell’auto e gli eventuali miglioramenti
  • La data in cui hai iniziato a utilizzare l’auto per affari,
  • Il chilometraggio per ogni uso aziendale,
  • le miglia totali per l’anno.

Per ogni spesa, registrare la data della spesa o la data di utilizzo dell’auto, la destinazione aziendale e lo scopo aziendale.

Tutti i record di spesa di guida aziendale devono essere:

  • Completi, mostrando tutte le informazioni tra cui la data, la posizione, il chilometraggio, la spesa effettiva e lo scopo aziendale.
  • Accurate, il che significa che si dovrebbe avere i backup per le spese individuali.
  • Tempestivo, al momento della spesa, non creato in seguito.

Se voi ei vostri dipendenti fare un sacco di business di guida, si potrebbe prendere in considerazione ottenere un business di guida app per rendere il monitoraggio più facile.

Spese di guida aziendali non deducibili

Non si può prendere una detrazione per la guida aziendale:

  • Per uso personale dell’auto: È necessario separare l’uso aziendale e personale dell’auto, sia che si tratti della propria auto personale o di un’auto di proprietà aziendale. Le spese personali non sono mai deducibili.
  • Per le spese di pendolarismo (andare avanti e indietro per lavorare da casa).
  • Uso dell’auto per trasportare materiale aziendale durante il pendolarismo o per effettuare telefonate aziendali sul telefono cellulare. L’IRS dice che queste circostanze non rendono ancora deducibili le spese perché si utilizza l’auto principalmente per il pendolarismo.
  • Per l’uso del vostro veicolo per la pubblicità come mettere un segno sulla vostra auto e guidare in giro. L’IRS dice specificamente:

“Mettere materiale di visualizzazione che pubblicizza il vostro business sulla vostra auto non cambia l’uso della vostra auto da uso personale per uso aziendale. Se usi questa macchina per il pendolarismo oaltri usi personali, non puoi ancora detrarre le tue spese per quegli usi.”

Puoi trovare maggiori dettagli e definizioni relative alla guida in auto nella pubblicazione IRS 463 Spese di viaggio, regalo e auto.

Disclaimer: ogni azienda è diversa e le spese di guida aziendali sono complicate. Queste informazioni sono destinate ad essere una panoramica generale, non consulenza fiscale o legale. Mantenere buoni record e discuterli con un professionista fiscale prima di completare la dichiarazione dei redditi aziendale.