Esecuzione di una piccola impresa mette gravi esigenze sul vostro tempo, energia, creatività e talento. Sapere dove sei finanziariamente è una componente critica. Che tu sia un libero professionista, imprenditore indipendente, o di avere un business lato, probabilmente avete un buon senso di ciò che il vostro flusso di reddito d’impresa si presenta come.

Tuttavia, dove vanno i soldi è spesso un po ‘ più nebbioso. E come quelle spese aziendali rientrano nella vostra immagine fiscale può essere ancora più misterioso. Monitorare correttamente le spese aziendali è molto importante venire tempo di imposta, soprattutto se si vuole ottenere il massimo dalle vostre dichiarazioni dei redditi.

Dai un’occhiata alla seguente guida per pianificare le detrazioni C e potresti scoprire che ti stai perdendo alcune detrazioni fiscali chiave per i liberi professionisti autonomi e i proprietari di piccole imprese.

Suggerimento pro: Per individuare facilmente e tenere traccia delle spese aziendali, è possibile utilizzare Keeper Tax. Analizzeranno tutti i tuoi acquisti aziendali passati per le cancellazioni disponibili e quindi monitoreranno tutti gli acquisti futuri. Al momento delle imposte, gestiranno il deposito delle tasse per te.

Pubblicità

Le spese per tutte le forme di pubblicità possono essere collocate sotto la riga 8 nella Parte II (Spese) del programma C. Questo include essenzialmente tutto ciò che hai fatto per guadagnare nuovi affari o aumentare le vendite ai clienti passati che non possono essere classificati altrove.

Alcuni esempi di spese pubblicitarie deducibili dalle tasse includono:

1. Acquistato liste di e-mail per vendita diretta-mail marketing
2. costi di Produzione di articoli promozionali come penne, calcolatrici, calendari, e appunti
3. i costi di Stampa banner e biglietti da visita
4. la pubblicità Online o costi connessi a siti web

Veicoli & Macchine

L’uso di vari veicoli e delle macchine è spesso necessaria per l’esecuzione di un business. Assicurati di tenere d’occhio quanto spendi in queste aree durante tutto l’anno in modo da poter effettuare detrazioni in seguito:

• Auto e camion. La linea 9 può essere utilizzata per detrarre le spese effettive di funzionamento dell’auto o del camion (come gas e petrolio, riparazioni, licenza, registrazione, assicurazione e pneumatici) o il tasso di chilometraggio standard, che per l’anno fiscale 2020 è di 57,5 centesimi per miglio. Per un determinato veicolo, è possibile richiedere le spese effettive o il tasso di chilometraggio standard se hai preso il tasso di chilometraggio standard il primo anno l’auto è stata messa in servizio. Tenete a mente, se il veicolo è per uso personale e per uso aziendale, è possibile detrarre solo le miglia che sono stati guidati per motivi di lavoro. L’IRS considera le spese di pendolarismo tra la vostra casa e luogo di lavoro per essere miglia personali. È necessario mantenere un registro chilometraggio scritto per documentare le miglia aziendali guidate per l’anno. Non è possibile utilizzare il tasso di chilometraggio standard se si utilizza l’auto a noleggio (ad esempio per un servizio di ridesharing) – si può solo prendere le spese effettive. Lo stesso vale se si utilizzano cinque o più auto contemporaneamente. Se si prendono le spese effettive o la detrazione chilometraggio, è ancora possibile detrarre le tasse di parcheggio e pedaggi.
• Noleggio o locazione di veicoli, macchinari e attrezzature. Se hai affittato attrezzature o veicoli, puoi detrarre il costo sulla linea 20. Se hai affittato un’auto per 30 giorni o più per motivi di lavoro, vedi la sezione sul leasing di un’auto nella pubblicazione 463 per indicazioni. Questa è anche un’area in cui potresti voler coinvolgere un contabile.

Scade il 31 marzo 2021. Compila il modulo sottostante per scaricare immediatamente il tuo codice coupon univoco.

Salari, commissioni,& Tasse

Se si esegue una piccola impresa, potrebbe essere necessario assumere persone per vari compiti. Alcuni di questi possono essere dipendenti regolari a tempo pieno; altri potrebbero essere lavoratori a contratto o consulenti. La cosa buona è che puoi rivendicare i soldi che spendi pagando queste persone:

• Salari. Puoi detrarre tutti i soldi che hai pagato ai dipendenti come salari usando la linea 26. Tuttavia, non è possibile detrarre i soldi che hai pagato a te stesso o qualsiasi denaro detratto altrove nel tuo ritorno. Si dovrebbe anche sottrarre gli importi ricevuti come un credito dal credito opportunità di lavoro, Empowerment Zona e rinnovo Credito occupazione Comunità, credito occupazione indiana, o di credito per i piccoli costi di avvio piano pensionistico datore di lavoro. Assicurarsi che chiunque i cui salari sono inclusi in questa linea riceve un W-2 da voi pure.
• Appaltatori indipendenti. Pagamenti a appaltatori, liberi professionisti o altri piccoli imprenditori possono andare on line 11. È necessario inviare Modulo 1099-NEC a coloro che si paga 6 600 o più. Prima di 2020, avresti segnalato quei pagamenti sul modulo 1099-MISC. Le copie del 1099-NEC e del modulo 1096 (Riepilogo annuale e trasmissione dei rendimenti delle informazioni statunitensi) devono essere inviate all’IRS.
• Servizi legali, contabili o professionali. Se hai utilizzato i servizi di un avvocato, commercialista, CPA, preparatore fiscale, medico o altro professionista, le loro tasse possono essere detratte sulla linea 17. Questo si riferisce alle aziende che hanno fornito un servizio (come Quickbooks che potrebbe gestire la vostra contabilità mensile o Quickbooks Payroll che fa il vostro libro paga imprese), così come le aziende che producono un prodotto fisico (come un nuovo manuale dei dipendenti). Se hai un contabile, le tasse che hanno addebitato per la preparazione fiscale possono essere divise e quelle per preparare il tuo programma C possono essere detratte qui. Il costo per preparare il resto del tuo ritorno personale non è deducibile.
• Commissioni e commissioni. Linea 10 è una sorta di categoria catchall per i soldi che hai pagato ad altre imprese o individui per i servizi. Un esempio potrebbe essere commissioni pagate ai venditori.

Ammortamento& Sezione 179 Deduzione spese

La riga 13 consente di immettere l’ammortamento. “Ammortamento” si riferisce alla deduzione del costo di un grande acquisto in porzioni per la sua vita utile, anziché in una somma forfettaria in un solo anno. È necessario iniziare a deprezzare il costo dell’articolo nell’anno in cui l’hai acquistato o nell’anno in cui hai iniziato a utilizzarlo.

IRS Avviso 2015-82 aumentato l’importo safe-harbor per expensing, piuttosto che deprezzamento, beni materiali da $500 a $2.500. È possibile continuare a deprezzare gli elementi nel corso della loro vita utile, se si sceglie, ma è possibile voci di spesa fino a items 2.500 senza che influenzi la Sezione 179 limite annuale per il tetto di spesa.

La detrazione di spesa della Sezione 179 consente di detrarre l’intero valore della maggior parte degli elementi tangibili in un solo anno invece di distribuirlo. Per ulteriori informazioni, consultare la pubblicazione 946.

Programmi di benefici per i dipendenti

Poiché sei un lavoratore autonomo, puoi detrarre i tuoi premi assicurativi per l’assistenza medica, dentale o a lungo termine sulla linea 16 del programma 1 allegato al modulo 1040. Questo può anche includere premi per il coniuge e figli (sotto 27 anni a fine anno – anche se non un dipendente). L’utile netto della tua attività deve essere uguale o superiore ai premi. Questa detrazione sulla tua dichiarazione dei redditi personale si chiama ” Assicurazione sanitaria autonoma.”

Puoi anche detrarre i premi pagati per i dipendenti sulla linea 14 del tuo programma C. Questo include cose come l’assicurazione sanitaria, l’assicurazione sulla vita a termine del gruppo, l’assicurazione contro gli infortuni o i programmi di assistenza all’infanzia.

I contributi versati per conto dei dipendenti ai piani pensionistici o pensionistici possono essere detratti alla riga 19. Questi possono includere piani SEP, SARSEP, SIMPLE o 401k. Vedere IRS Pubblicazione 560 per ulteriori informazioni su questi piani. C’è un credito aziendale disponibile per stabilire un piano di pensionamento per i dipendenti. Per ulteriori informazioni, consultare il modulo 8881 con le relative istruzioni. Il credito è limitato a $500 all’anno per un massimo di tre anni.

La conformità con i regolamenti del Dipartimento del Lavoro può diventare parte della tua vita aziendale se stabilisci piani di benefici. Quindi, potresti almeno considerare l’utilizzo di una terza parte per assicurarti di colorare all’interno delle linee normative. Normalmente, si dovrebbe presentare modulo 5550 con il Dipartimento del Lavoro.

Assicurazione (diversa dalla salute)

Puoi detrarre il costo di qualsiasi assicurazione che porti rigorosamente per proteggere il business (come l’assicurazione di responsabilità generale o l’assicurazione errori e omissioni) sulla linea 15. Se si dispone di un ufficio a casa e pagare affittuari assicurazione o assicurazione proprietari di abitazione, non detrarre qui – invece, detrarre che come parte della detrazione home office.

Interessi pagati

Avete proprietà per uso aziendale che è garantito da un mutuo? Se è così, l’interesse ipotecario notato sul modulo 1098 che hai ricevuto è deducibile sulla linea 16a. Se hai usato soldi da un prestito garantito da un mutuo casa per uso aziendale, è possibile detrarre una parte di tale interesse anche qui. Si consiglia di consultare IRS Pubblicazione 535,” Spese aziendali, ” Capitolo 4, per un aiuto con capire l’allocazione di interesse che può essere detratto qui. Ricorda anche che se qualcun altro ha aiutato a pagare il prestito, devi dividere la detrazione con loro.

Gli interessi pagati su altri prestiti alle imprese, così come per le carte di credito di piccole imprese, possono essere detratti tramite la linea 16b.

Spese di proprietà

I costi di manutenzione della proprietà in cui si trova la tua azienda possono sommarsi durante tutto l’anno. Fortunatamente, è possibile detrarre questi costi:

• Affitto o locazione di altri beni commerciali. Questo è piuttosto semplice. Sulla linea 20b, è possibile detrarre qualsiasi importo pagato in affitto o leasing uffici, magazzini o altri beni immobili. Noleggio di veicoli, macchinari, o attrezzature va sulla linea 20a. Tuttavia, vedere IRS Pubblicazione 463 se affittato un veicolo per più di 30 giorni. Potrebbe essere necessario sottrarre un “importo di inclusione” dalla detrazione per tenere conto dell’ammortamento.
• Riparazioni e manutenzione. La linea 21 copre tutti i costi sostenuti per riparare o mantenere i macchinari, le proprietà o gli edifici che in realtà non aumentano il loro valore. Se si aggiunge valore, o si sta ripristinando qualcosa di inutilizzabile in uno stato utilizzabile, o si sta sostituendo qualcosa, non è possibile detrarre tali costi qui. Queste spese possono avere bisogno di essere capitalizzati e ammortizzati. Riparazione includerebbe spese come pagare un idraulico per fissare il bagno nella vostra gastronomia, non pagare un idraulico per installare un lavandino supplementare in bagno.
• Utilità. La linea 25 copre tutti i pagamenti delle utenze che la tua azienda effettua (separati da quelli che possono essere inclusi nel tuo affitto o leasing), come l’elettricità o il gas. Anche il servizio telefonico è considerato un’utilità. Se si prende la detrazione home office, è possibile includere il servizio telefonico qui o là, ma non in entrambi. Ma attenzione, la prima rete fissa a casa non è deducibile, anche se i costi a lunga distanza per scopi commerciali su quella linea sono.

Spese d’ufficio

Le spese sostenute per l’acquisto di forniture per ufficio, come spese postali, carta, buste e penne, possono essere richieste alla riga 18. Altre forniture varie che l’azienda consuma possono essere richieste sulla linea 22. Esempi di questi potrebbero essere carta igienica, prodotti per la pulizia, caffè per dipendenti e clienti, piccoli utensili manuali o kit di pronto soccorso.

Elementi come manuali tecnici o piccole attrezzature che dovranno essere sostituiti ogni due anni possono anche essere detratti qui. Questa linea è qualcosa di un catchall, e quindi si dovrebbe fare uno sforzo per garantire niente di eccessivamente costoso finisce in questa categoria.

Tasse & Licenze

On line 23, inserire le imposte sulle vendite che avete pagato come venditore di beni o servizi. Tuttavia, se hai riscosso queste tasse direttamente dall’acquirente, tali importi devono essere inclusi nelle entrate lorde sulla riga 1.

Altre deduzioni che rientrano qui includono:

1. Licenze o tasse di regolamentazione (licenze liquore può avere bisogno di essere ammortizzati a causa di costi e durata)
2. Tassa federale di disoccupazione
3. Social Security e Medicare tasse pagate per i vostri dipendenti
4. Immobiliare e tasse di proprietà personale sui vostri beni aziendali
5. Non è possibile detrarre le imposte federali sul reddito qui, anche se è possibile detrarre la metà Inoltre, non è possibile detrarre le tasse di proprietà o regalo o le tasse di valutazione per miglioramenti alla vostra proprietà. In generale, le tasse di valutazione aggiungere alla vostra base nella proprietà e non sono deducibili. Si noti che le imposte sulle vendite che si paga sugli elementi per l’uso nella vostra azienda dovrebbero essere inclusi nel costo di tali elementi.

Viaggi, Pasti,& Intrattenimento

• Viaggi d’affari. Se si va in viaggio d’affari, il vostro hotel, biglietto aereo, tariffe dei taxi, parcheggio, e suggerimenti per il fattorino sono tutti deducibili utilizzando la linea 24a. È necessario mantenere le ricevute per tutti questi elementi, in quanto questa è una zona che l’IRS verifica frequentemente. Le spese di viaggio che sono “stravaganti o sontuose” non saranno consentite. Per quanto riguarda i viaggi al di fuori del Nord America per una convention aziendale o altra riunione, è deducibile se la convenzione è direttamente correlata alla tua attività e c’è una buona ragione per cui si terrà al di fuori del continente. Informazioni più dettagliate su questo possono essere trovate nella pubblicazione IRS 463, ” Spese di viaggio, regalo e auto.”
• Pasti di lavoro. Dal momento che, presumibilmente, si avrebbe bisogno di mangiare in ogni caso, si può detrarre solo il 50% del costo dei pasti consumati per motivi di lavoro sulla linea 24b. Questo include i pasti con i vostri clienti. I pasti” sontuosi o stravaganti ” non sono deducibili, anche se l’IRS non specifica esattamente quanto grande possa essere la bistecca. Voi o un dipendente deve essere presente al pasto-non si può semplicemente inviare un cliente a cena e fatturare alla vostra camera e detrarre il costo. La documentazione è importante. Dovresti tenere un registro della data, del luogo, dei partecipanti, dello scopo aziendale e del costo.

Altre spese

La linea 27 è il vero catchall. Nella seconda pagina del Programma C, è possibile elencare ” altre spese.”Hai ancora bisogno di metterli in categorie, ma puoi mettere gli oggetti qui se non sei sicuro che si adattino a una delle linee fornite. Ad esempio, è possibile elencare le spese di spedizione qui, poiché non esiste una voce separata per questo (anche se è possibile includerla in “spese d’ufficio”). Il tuo telefono cellulare o Internet spesa potrebbe anche essere elencato qui.

È comunque necessario assicurarsi che tutte le spese elencate siano ragionevoli e necessarie per la tua attività. Se veramente non può andare bene alcune spese in qualsiasi altra categoria, l’IRS ti dà un posto per creare alcuni dei vostri propri.

Ultima parola

Ci sono molte altre cose che devi tenere a mente quando prepari il tuo ritorno:

• Cosa è incluso in “altre entrate” sulla riga 6? La linea per ” altri redditi “è per il reddito che potrebbe essere considerato reddito” non-vendite”. Ciò include crediti inesigibili che hai cancellato negli anni precedenti, ma recuperati quest’anno, premi in denaro vinti dalla tua azienda, interessi pagati a te (ad esempio su conti scaduti) o rimborsi fiscali o crediti d’imposta relativi all’utilizzo di combustibili rinnovabili. Questo è anche il luogo in cui inserire l’ammortamento recuperato su apparecchiature elencate (come i computer), il cui utilizzo aziendale è sceso al di sotto del 50%.
• Se hai pagato qualsiasi imposta sulle vendite sugli articoli acquistati per l’azienda, l’imposta sulle vendite è considerata parte del costo dell’articolo. Così, si deduce ovunque si sta deducendo il costo della voce. L’imposta sulle vendite sugli articoli acquistati non viene trattata separatamente e inserita nella riga “Tasse & Licenze.”
• Tu come imprenditore sei trattato in modo diverso dagli altri dipendenti (anche se sei un lavoratore autonomo). Mentre ci sono linee dedicate sul programma C per i salari dei dipendenti, assicurazione sanitaria, e piani di pensionamento, i propri costi in queste categorie non sono inclusi. Il costo dell’assistenza sanitaria può essere detratto nel programma 1. Allo stesso modo, i contributi pensionistici autonomi o SEMPLICI piani vengono detratti nell’orario 1, linea 15. Per deduzioni e limiti, vedere IRS Pubblicazione 560, ” Piani di pensionamento per le piccole imprese.”
• Il modo migliore per essere sicuri di ottenere la detrazione chilometraggio è quello di mantenere un registro. Dovresti scrivere la tua lettura del contachilometri all’inizio e alla fine del viaggio, così come la data e cosa stavi facendo. Agenti IRS sono facilmente impressionati se hai pagine e pagine di questa roba. Ci sono diverse applicazioni, come MileIQ, per il monitoraggio chilometraggio che utilizzano il GPS del telefono. Alcune delle applicazioni sono gratuite, mentre altri offrono piani premium con funzionalità aggiuntive.

Se tieni a mente queste cose e tieni traccia delle spese necessarie con attenzione, sarai in buona forma per approfittare davvero delle tue detrazioni.