È inoltre necessario includere l’ulteriore 0,9% tassa Medicare per i dipendenti i cui salari raggiungono $200.000 per l’anno.

Come compilare IRS Modulo 941

Modulo 941 è un rapporto trimestrale, in modo che i numeri si includono sono solo per il trimestre specifico. Assicurati di controllare la casella “Report for this Quarter” corretta in alto a destra del modulo.

Parte 1

Questo è il reporting e il calcolo della tua responsabilità fiscale sui salari.

• Riga 1: Inserire il numero di dipendenti che sono stati pagati durante il trimestre. Includere i dipendenti che hanno ricevuto salari, mance o altri compensi.
• Linea 2: Inserire il compenso imponibile totale pagato a questi dipendenti durante il trimestre. Questo è lo stesso importo che sarebbe incluso nel modulo W-2 del dipendente per questo trimestre.
• Linea 3: Segnala l’imposta sul reddito federale totale trattenuta dalla compensazione dei dipendenti durante il trimestre, inclusi salari, mance, fringe benefit e indennità di disoccupazione supplementari.
  Linea 4: Seleziona questa casella se nessun compenso dei dipendenti è stato soggetto alla previdenza sociale o alla tassa Medicare.
  Linee 5a-5e: Questa sezione ha due colonne per ogni voce. La colonna 1 è il totale e la colonna 2 è il calcolo della percentuale di imposta. Inserire i salari di sicurezza sociale imponibili totali nella colonna 1, riga 5a, e moltiplicare per .124. Inserire l’importo nella colonna 2. Fate lo stesso per le punte sulla linea 5b. Inserire i salari Medicare imponibili totali e suggerimenti nella colonna 1, linea 5c, e moltiplicare per .029. Immettere il risultato nella colonna 2.
  Inserire i salari imponibili e suggerimenti soggetti alla tassa supplementare Medicare sulla linea 5d, e moltiplicare per 0,009.
• Aggiungi gli importi della colonna 2 da 5a, 5b, 5c e 5d e inserisci il totale in 5e.
• Linea 5, Sezione 3121(q) Avviso e domanda – Imposta dovuta sui suggerimenti non dichiarati: L’IRS ti invierà un avviso e una domanda della Sezione 3121(q) se determina che un dipendente con mancia ha suggerimenti È necessario segnalare e pagare la parte dipendente e datore di lavoro delle tasse FICA su questi suggerimenti non segnalati. Non sei tenuto a trattenere e pagare la quota dipendente delle tasse FICA sulle mance non dichiarate.

La sezione successiva è la regolazione del totale:

• La riga 7 è una regolazione per frazioni di centesimi. Utilizzare arrotondamento tradizionale – se sotto la metà arrotondare verso il basso, se la metà o più arrotondare. Usa il segno negativo, non le parentesi, per le diminuzioni.
• Linea 8 è un adeguamento per la retribuzione per malattia. Si tratta di una riduzione per la quota dei dipendenti di Social Security e Medicare tasse che sono stati trattenuti e depositati da un pagatore di terze parti.
• Linea 9 è un aggiustamento per le punte e assicurazione sulla vita di gruppo a termine. Si tratta di un aggiustamento negativo per la quota non riscossa del dipendente delle imposte FICA sulle mance e sui premi di assicurazione sulla vita a termine del gruppo pagati per gli ex dipendenti.
• Le linee 11a, 11b e 11c sono rettifiche per alcuni tipi di crediti d’imposta. Linea 11a per un adeguamento per un credito d’imposta per attività di ricerca. La linea 11b è per la parte non rimborsabile del credito d’imposta per le assenze per malattia qualificate e i congedi familiari. La linea 11c è per la parte non rimborsabile del credito di ritenzione dei dipendenti.
• La linea 11d totalizza le imposte per questi crediti d’imposta, dalle linee 11a, 11b e 11c.
• La riga 12 è un calcolo per il totale delle imposte dopo le rettifiche e i crediti non rimborsabili (riga 10 meno riga 11d).
• Linea 13a è il totale dei depositi per il trimestre. La linea 13b è l’importo differito della quota del datore di lavoro dell’imposta sulla sicurezza sociale. La linea 13c è la parte rimborsabile del credito d’imposta per i salari qualificati per malattia e congedo familiare. La linea 13d è la parte rimborsabile del credito di ritenzione del datore di lavoro. Linea 13e è il totale delle linee 13a, 13b, 13c, e 13d. Linea 13f è il totale degli anticipi per i crediti d’imposta COVID-correlati (dal deposito modulo IRS 7200). La linea 13g è il totale di depositi, rinvii e crediti rimborsabili meno anticipi, sottraendo la linea 13f dalla linea 13e.

Foglio di lavoro 1 nelle istruzioni per il modulo 941 può aiutarti a calcolare i rimborsi fiscali e i rinvii per il credito qualificato per congedo per malattia e famiglia e il credito di ritenzione dei dipendenti.

Il passo successivo è capire se hai un saldo dovuto o un pagamento in eccesso.

• Hai un saldo dovuto se i depositi totali sulla linea 13g sono inferiori alle imposte totali sulla linea 12. Inserire il saldo sulla riga 14.
• Si dispone di un pagamento in eccesso se i depositi totali e crediti sulla linea 13g sono più del totale delle tasse sulla linea 12. Inserisci l’importo del pagamento in eccesso sulla riga 15. È possibile applicare al vostro prossimo ritorno, o si può chiedere un rimborso.

Parte 2

Parte 2 è il programma di deposito del libro paga. È necessario inserire la responsabilità fiscale per ogni mese nel trimestre se sei un depositante mensile. Allegare Schema B / Modulo 941, che mostra la responsabilità fiscale per ogni deposito semi-settimanale se sei un depositante semi-settimanale.

Puoi pagare qualsiasi importo dovuto con il modulo 941, oppure puoi depositare il pagamento se l’importo totale dell’imposta sulla linea 12 è inferiore a $2,500. Puoi anche depositare se la linea 12 sul modulo 941 dell’ultimo trimestre era inferiore a $2,500 e non avevi un obbligo di deposito di next 100,000 il giorno successivo durante il trimestre in corso. In caso contrario, è necessario effettuare depositi secondo il vostro programma di deposito, mensile o semi-settimanale.

Parti 3, 4 e 5

La Parte 3 pone domande sulla tua attività e la Parte 4 chiede se l’IRS può comunicare con il tuo designato di terze parti se ne hai uno. Questo potrebbe essere qualcuno che hai assunto per preparare il modulo 941 o per preparare le tasse sui salari.

Non dimenticare di firmare il modulo nella Parte 5 e di includere le altre informazioni richieste in questa sezione prima di inviare il modulo. Verificare la presenza di errori, in particolare quelli che potrebbero causare un pagamento insufficiente. È meglio correggere gli errori prima di inviare il modulo perché questo ti aiuterà a evitare multe e sanzioni.

Il modulo 941 può essere E-archiviato?

È possibile inviare modulo 941 elettronicamente utilizzando Federal E-file, e si può pagare qualsiasi saldo fiscale dovuto elettronicamente utilizzando software di preparazione fiscale o attraverso il vostro professionista fiscale.

Dove inviare il modulo 941

Il sito web IRS include una pagina che spiega dove presentare le tasse per il modulo 941, insieme agli indirizzi postali.