L’IRS sa che alcuni contribuenti forniscono ai loro figli e parenti un sostegno finanziario. Ecco perché il governo offre alle persone a carico l’opportunità di ridurre il carico fiscale. Essere in grado di rivendicare qualcuno come dipendente può ridurre significativamente la bolletta fiscale, soprattutto se si qualificano per una pausa fiscale come il credito d’imposta sul reddito da lavoro o il credito d’imposta bambino. E un consulente finanziario può aiutarti a fare un passo in più per allineare la tua strategia fiscale con i tuoi obiettivi finanziari complessivi e i tuoi dipendenti.

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Non sei sicuro di poter rivendicare un figlio o un familiare come dipendente? Ecco una ripartizione di ciò che l’IRS ha da dire sulla questione.

Che cosa è un dipendente fiscale?

Un dipendente fiscale è un bambino, un coniuge, un membro della famiglia e persino un amico non correlato che ha bisogno del tuo sostegno finanziario e vive con te.

I dipendenti possono essere richiesti da un contribuente come esenzione per ridurre l’importo delle tasse che dovranno essere pagate. L’IRS chiama questa esenzione dipendenza, e ognuno diminuirà la quantità di reddito che si deve le tasse su.

Diamo uno sguardo ad alcune delle regole IRS che determinano chi può qualificarsi come dipendente.

Chi è considerato un dipendente fiscale?

L’IRS utilizza lo stato civile, altri tipi di relazioni e quanto supporto viene fornito in un anno fiscale, tra gli altri fattori, per determinare se un contribuente può rivendicare un dipendente. Per poter rivendicare qualcuno come dipendente, è necessario aver fornito più della metà del sostegno finanziario della persona per l’anno. È importante notare, tuttavia, che non tutti quelli che supporti si qualificano come dipendenti.

Ecco due regole generali per tutti i dipendenti:

• Puoi rivendicare un figlio o un parente come dipendente finché nessun altro può rivendicare quella persona come dipendente. Generalmente, non si può pretendere qualcuno come dipendente se lui o lei è sposata e la presentazione di una dichiarazione dei redditi congiunta. Ma ci sono un paio di eccezioni a questa regola. Si può essere in grado di rivendicare un filer congiunto come dipendente se lui o lei solo presentato congiuntamente al fine di ottenere un rimborso delle imposte stimate che sono state pagate o le tasse che sono state trattenute.
• I dipendenti devono essere cittadini statunitensi, stranieri residenti, cittadini statunitensi o residenti in Messico o Canada.

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Cosa significa avere un figlio qualificato

L’IRS dice che puoi rivendicare i bambini come dipendenti purché soddisfino i seguenti requisiti:

• Il bambino deve essere correlato a te. Ad esempio, tuo figlio o tua figlia, figliastro o figliastra, fratello o sorella, fratellastro o sorellastra, nipote o nipote o nipote possono essere considerati dipendenti.
• Nella maggior parte dei casi, il bambino che stai cercando di reclamare deve vivere con te per più di sei mesi all’anno. Ma ci sono eccezioni per i bambini che sono lontani da casa perché sono malati, frequentano il college, servire nell’esercito, avviare un’attività o fare una vacanza.
• Il bambino che stai cercando di rivendicare deve soddisfare anche un test di età. I bambini possono essere reclamati come persone a carico solo se hanno meno di 19 anni. Tuttavia, puoi richiedere studenti a tempo pieno come dipendenti fino a quando non compiono 24 anni.
• I bambini che sono permanentemente o completamente disabili possono essere rivendicati come dipendenti per tutta la loro vita se soddisfano gli altri criteri per i bambini qualificati.

Che cosa significa avere un parente qualificato

Un parente qualificato è un membro della tua famiglia o un amico che è designato dall’IRS come dipendente fiscale. Ciò significa che un contribuente deve fornire un sostegno finanziario per quel parente o amico durante la maggior parte dell’anno.

Ecco alcune regole generali ed eccezioni per i parenti qualificati:

• Se hai un parente che fa affidamento su di te per la maggior parte della loro assistenza finanziaria – sia esso un genitore o una prozia due volte rimosso – puoi rivendicarli come dipendenti purché nessun altro li rivendichi. Ma tieni presente che se il tuo parente è considerato un bambino qualificato (anche se nessuno li rivendica effettivamente), non puoi rivendicarli come dipendenti dalla tua dichiarazione dei redditi.
• Per poter rivendicare un parente come dipendente, quel membro della famiglia non può avere un reddito annuo lordo superiore a $4.300 nel 2020. Il reddito lordo include tutto il reddito guadagnato e non guadagnato.
• Il parente che vuoi rivendicare come dipendente deve anche vivere con te per l’intero anno. Ci sono eccezioni per madri, padri, nipoti, nipoti e altri parenti.
• Se qualcuno è morto durante l’anno, puoi rivendicare quel parente come dipendente per l’intero anno purché abbia vissuto con te fino alla loro morte.

Per un elenco completo dei parenti che si può rivendicare anche se non vivono con voi, avrete bisogno di rivedere IRS pubblicazione 501.

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Linea di fondo

Prima di presentare le tasse, dovrai trovare i numeri di previdenza sociale dei tuoi dipendenti. In questo modo, è possibile includere tali informazioni sulla dichiarazione dei redditi. Non è possibile richiedere qualcuno come dipendente se non si ha accesso a un numero di previdenza sociale, a un numero di identificazione del contribuente individuale (ITIN) o a un numero di identificazione del contribuente di adozione (ATIN) per quella persona.

Suggerimenti per la pianificazione fiscale

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• Un consulente finanziario può aiutare a mantenere basse le tasse raccogliendo le perdite fiscali, il che significa che è possibile utilizzare le perdite di investimento per abbassare le tasse sulle plusvalenze.
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