Internal Revenue Service (IRS) Form 941 Er Arbeidsgiverens Kvartalsvise Føderale Selvangivelse. Det brukes av arbeidsgivere til å rapportere skattefordelingsbeløp for estimerte inntektsskattebetalinger, arbeidsgiverbetalinger og FICA-skatter, mer kjent som Social Security og Medicare.Du må rapportere beløpene på IRS Form 941 hvis du har betalt ansatte, og du har holdt tilbake føderale skatter fra inntektene sine.

Hva Er Form 941?

IRS Form 941 er en kvartalsrapport som citerer:

• Tilbakeholdelse av føderal inntektsskatt fra lønnsslipp for ansatte basert på informasjonen fra Deres w-4-skjemaer
• tilbakeholdelse av forfalte beløp basert på dine ansattes Medicare-og Social Security-lønn
• Beregning av din arbeidsgiverdel AV FICA-skatter
• skattekreditter for deltakelse I COVID-19-relatert skattelettelsesprogram

hvem bruker Skjema 941?

Arbeidsgivere bruker dette skjemaet til å rapportere tilbakeholdende informasjon til IRS. Ansatte mottar ikke en kopi. Form 941 brukes i tillegg til Å:

• Juster forfalte beløp
• Beregn en total lønnsskatteforpliktelse
• Trekk fra beløp som allerede er betalt for å få et endelig beløp for overbetaling eller underbetaling

Du kan kanskje sende inn en årlig føderal selvangivelse på Skjema 944 i stedet for å arkivere kvartalsvise Skjemaer 941 hvis DU forventer AT FICA-skatter og holdt tilbake føderal inntektsskatt for året skal være $1000 eller mindre. Du må sende inn en skriftlig forespørsel eller ringe IRS for å utøve dette alternativet.

Hvor Å Få Form 941

Form 941 er tilgjengelig online PÅ IRS nettsted. Du kan laste ned en tom kopi, eller du kan fullføre den på nettet og lagre den på harddisken og skrive ut den ferdige kopien.

Før Du Fyller Ut Skjema 941

Bruk Lønnsgrunnlaget For Inneværende år: $137 700 for 2020 og $142 800 for 2021. Pass på at du har sluttet å holde Sosial Sikkerhet for høyere betalte ansatte basert på denne terskelen. Ansatte trenger ikke å betale Trygdeavgift på inntekter over dette beløpet.

Lønnsgrunnlaget For Trygd er indeksert for inflasjon, så Det kan forventes å øke noe årlig.

Du må også inkludere den ekstra 0,9% Medicare-skatten for ansatte hvis lønn når $200 000 for året.

Hvordan Fylle UT IRS Form 941

Form 941 Er en kvartalsrapport, så tallene du inkluderer er bare for det spesifikke kvartalet. Pass på å sjekke riktig» Rapport for Dette Kvartalet » – boksen øverst til høyre i skjemaet.

Del 1

dette er rapportering og beregning av lønnsskatteplikten.

• Linje 1: Skriv inn antall ansatte som ble betalt i kvartalet. Inkluder ansatte som mottok lønn, tips eller annen kompensasjon.
• Linje 2: Angi den totale skattepliktige kompensasjonen som er betalt til disse ansatte i kvartalet. Dette er det samme beløpet som vil bli inkludert i arbeidstakerens W-2-skjema for dette kvartalet.Linje 3: Rapporter den totale føderale inntektsskatten tilbakeholdt fra ansattes kompensasjon i kvartalet, inkludert lønn, tips, frynsegoder og supplerende arbeidsledighetskompensasjon fordeler.
  Linje 4: Merk av i denne boksen hvis ingen ansatt kompensasjon var underlagt Social Security eller Medicare skatt.
  Linjer 5a-5e: denne delen har to kolonner for hver oppføring. Kolonne 1 er summen, Og Kolonne 2 er beregningen av skatteprosent. Skriv inn den totale skattepliktige Lønn I Kolonne 1, linje 5a, og multipliser med .124. Skriv inn beløpet i Kolonne 2. Gjør det samme for tips på linje 5b. Skriv inn den totale skattepliktige Medicare lønn og tips i kolonne 1, linje 5c, og multipliser med .029. Skriv inn resultatet i Kolonne 2.Skriv inn skattepliktig lønn og tips lagt ekstra Medicare skatt på linje 5d, og multiplisere med 0,009.
• Legg Til Kolonne 2-beløp fra 5a, 5b, 5c og 5d, og skriv inn summen i 5e.
• Linje 5, Seksjon 3121(q) Varsel og Etterspørselsskatt På Grunn Av Urapporterte Tips: IRS vil sende Deg En Seksjon 3121(q) Varsel og Etterspørsel hvis DEN bestemmer at en tippet ansatt har underrapporterte tips. Du må rapportere og betale arbeidstaker og arbeidsgiver del AV fica skatter på disse urapporterte tips. Du er ikke ansvarlig for å holde tilbake og betale ansattes andel AV FICA-skatter på urapporterte tips.

Neste del er justeringer av totalen:

• Linje 7 er en justering for brøkdeler av cent. Bruk tradisjonell avrunding – hvis under halv runde ned, hvis halv eller mer runde opp. Bruk det negative tegnet, ikke parenteser, for reduksjoner.
• Linje 8 er en justering for sykepenger. Dette er en reduksjon for den ansattes andel Av Trygde-og Medicare-skatter som ble holdt tilbake og deponert av en tredjepartsbetaling.
• Linje 9 er en justering for tips og gruppe-term livsforsikring. Dette er en negativ justering for den uavhentede ansattes andel AV FICA-skatter på tips og livsforsikringspremier betalt for tidligere ansatte.
• Linjene 11a, 11b og 11c er justeringer for visse typer skattefradrag. Linje 11a for justering av skattefradrag for forskningsaktiviteter. Linje 11b er for den ikke-refunderbare delen av skattekreditten for kvalifisert sykefravær og familieorlov. Linje 11c er for den ikke-refunderbare delen Av Ansattbevaringskreditten.
• Linje 11d summerer skattene for disse skattekredittene, fra linjene 11a, 11b og 11c.Linje 12 er en beregning for totale skatter etter justeringer og refunderbare kreditter (linje 10 minus linje 11d).
• Linje 13a er den totale innskudd for kvartalet. Linje 13b er utsatt beløp av arbeidsgiverandelen Av Trygdeavgift. Linje 13c er den refunderbare delen av skattefradrag for kvalifiserte syke og familie permisjon lønn. Linje 13d er den refunderbare delen av arbeidsgiverbevaringskreditten. Linje 13e er summen av linjene 13a, 13b, 13c og 13d. Linje 13f er summen av forskudd for COVID-relaterte skattekreditter (fra innlevering AV IRS-Skjema 7200). Linje 13g er summen av innskudd, utsettelser og refunderbare kreditter minus forskudd, trekke linje 13f fra linje 13e.

Regneark 1 I Instruksjonene for Skjema 941 kan hjelpe deg med å beregne dine skatterefusjoner og utsettelser for kvalifisert Kreditt For Syke Og Familie Permisjon og Ansattes Oppbevaring Kreditt.

det neste trinnet er å finne ut om du har en balanse på grunn eller en overbetaling.

• du har en balanse på grunn hvis totale innskudd på linje 13g er mindre enn de totale skattene på Linje 12. Skriv inn balansen på grunn av linje 14.
• du har en overbetaling hvis de totale innskudd og kreditter på linje 13g er mer enn de totale skattene på linje 12. Skriv inn overbetalingsbeløpet på linje 15. Du kan bruke den til din neste retur, eller du kan be om refusjon.

Del 2

Del 2 Er Lønn Innskudd Tidsplan. Du må angi skatteplikten for hver måned i kvartalet hvis du er en månedlig innskyter. Vedlegg Schedule B / Form 941, som viser skatteplikten for hvert semi-ukentlig innskudd hvis du er en semi-ukentlig innskyter.

du kan betale et beløp med Form 941, eller du kan sette inn betalingen hvis det totale skattebeløpet på linje 12 er mindre enn $2500. Du kan også sette inn hvis linje 12 på forrige kvartal form 941 var mindre enn $2500 og du ikke har en $ 100,000 neste dag innskudd forpliktelse i inneværende kvartal. Ellers må du gjøre innskudd i henhold til innskuddsplanen din, månedlig eller semi-ukentlig.

din skatteplikt er ikke dine innskudd for hvert kvartal. Det er den totale skatten du skylder basert på brutto lønn minus skattekreditter og andre justeringer for hver måned. Din skatteplikt for kvartalet må være lik summen på linje 12.

Deler 3, 4 og 5

Del 3 stiller spørsmål om virksomheten din, Og Del 4 spør OM IRS kan kommunisere med tredjepart utpekt hvis du har en. Dette kan være noen du ansatt for å forberede Form 941 eller for å forberede lønnsskatten.

ikke glem å signere skjemaet I Del 5, og ta med den andre informasjonen som er bedt om i denne delen før du sender inn skjemaet. Se etter feil, spesielt de som kan forårsake underbetaling. Det er bedre å rette feil før du sender inn skjemaet fordi dette vil hjelpe deg med å unngå bøter og straffer.

Kan Form 941 Være E-Arkivert?

Du kan sende Skjema 941 elektronisk Ved Hjelp Av Føderale e-fil, og du kan betale noen skatt balanse grunn elektronisk ved hjelp av skatt forberedelse programvare eller gjennom din skatt profesjonell.

DU kan også bruke IRS EFTPS skatt betalingssystem for å betale lønnsskatt hvis det viser seg at du skylder.

Hvor Du Skal Sende Skjema 941

IRS-nettstedet inneholder en side som forklarer hvor du skal sende inn skattene Dine for Skjema 941, sammen med postadresser.

Du kan ikke vente Til Du arkiverer Skjema 941 for å betale alle skatter for kvartalet på den tiden. Du må gjøre enten månedlige eller semi-ukentlige innskudd, avhengig av beløpet skyldte.

Krav til Innlevering Form 941

IRS Form 941 skyldes fire Ganger hvert år:

• 30. April For Kvartal 1 (januar, februar, Mars)
• 31. juli for Kvartal 2 (April, Mai, juni)
• 31. oktober for Kvartal 3 (juli, August, September)
• 31. januar det følgende år for Kvartal 4 (oktober, November, desember)

den justerte forfallsdatoen vil være neste virkedag hvis en forfallsdato lander på en ferie eller en helgedag. For eksempel, forfallsdato for en juli 31 betaling ville være mandag, August. 2, hvis 31. juli faller på en lørdag det året.

du har 10 dager etter forfallsdato til fil Skjema 941 for kvartalet hvis du har gjort din lønn skatt innskudd for kvartalet helt og i tide. Dette er innleveringsdatoene hvis du oppfyller disse kriteriene:

• innen 10. Mai for første kvartal som slutter 31. Mars
• Innen August. 10 for andre kvartal som slutter 30. juni
• Innen November. 10 for tredje kvartal slutter September. 30
• Av Februar. 10 for fjerde kvartal slutter Desember. 31

det er ditt ansvar som arbeidsgiver å sende inn lønnsskattrapporter som Form 941 og å betale dine føderale skatteforpliktelser, selv om du ansetter en lønnstjeneste. IRS kan vurdere straffer og renter på grunn av virksomheten din hvis lønnstjenesten ikke klarer å arkivere og betale i tide. Du kan også bli holdt personlig ansvarlig for visse ubetalte føderale skatter.

Bruk Skjema 941 For Å Ta Coronavirus Tax Credit Utsettelser

SKATTEMYNDIGHETENE tillater bedrifter å utsette betaling av visse ansettelsesskatter som en del av to skattekreditter introdusert under koronaviruspandemien i 2020.

• The Employee Retention Tax Credit (Erc) oppfordrer bedrifter til å fortsette å betale ansatte hvis virksomheten har blitt påvirket AV COVID-19. Denne skattekreditten er tilgjengelig frem til 30. juni 2021, og den gjelder arbeidsgiverandelen Av Trygdeavgift på opptil 70% av ansattes lønn (begrenset til maksimalt ERC på $7000 per ansatt per kvartal). Arbeidsgivere kan motta skattefradrag før innlevering selvangivelse ved å redusere deres sysselsetting skatt innskudd.
• Skattefradrag For Sykefravær og Familieorlov hjelper arbeidsgivere som må gi betalt sykefravær og familieorlov til ansatte som ikke kan jobbe på GRUNN AV COVID-19. Virksomheten din kan ta disse skattekredittene ved å holde en del av ansettelsesskatten knyttet til ansattes lønn i stedet for å deponere dem. Denne kreditten er tilgjengelig for sykefravær eller familie som oppstår mellom 1. April 2020 Og 31. Mars 2021.

du kan rapportere utsettelse av arbeidsskatt ved Hjelp Av Skjema 941. Dette skjemaet ble endret for andre kvartal 2020 for å imøtekomme denne endringen.

Key Takeaways

• IRS Form 941 Er Arbeidsgivers Kvartalsvise Selvangivelse.
• dette skjemaet rapporterer tilbakeholdelse av føderale inntektsskatt fra ansattes lønn eller lønn, Samt Medicare og Social Security tilbakeholdelser (FICA skatter).
• Arbeidsgivere kan bruke Skjema 941 for å beregne hvor mye de må bidra til sine ansattes Medicare og Social Security skatter.2020-Skjemaet 941 inneholder særskilte skattebestemmelser forårsaket av koronaviruspandemien.