Ledere og andre høyt kompenserte ansatte kan merke et annet alternativ i sine fordeler plan, utover den vanlige 401(k). Noen arbeidsgivere tilbyr Også Seksjon 409A ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner til høye inntekter, som har sin egen blanding av regler, forskrifter og potensielle ulemper å navigere. Men når du tjener inntekt i hundretusener, er det viktig å vurdere hvert alternativ for å spare på skatter og sette til side et større nestegg for pensjonering. Å bidra til Den vanlige bevy Av IRAs og 401(k) er kanskje ikke nok til å se deg gjennom dine gyldne år, og verktøy som utsatt kompensasjonsplaner kan også hjelpe deg med å bygge bro over gapet for førtidspensjonering.

Utsatt kompensasjonsplaner ser litt annerledes ut enn 401 (k) du allerede vet. Som en 401 (k) kan du utsette kompensasjon i planen og utsette skatt på eventuelle inntekter til du gjør uttak i fremtiden. Du kan også opprette mottakere for utsatt kompensasjon. Men i motsetning til 401 (k) planer begrenser IRS ikke hvor mye inntekt du kan utsette hvert år, så du må sjekke om arbeidsgiveren begrenser bidrag for å begynne å bygge din utsatte kompensasjonsstrategi. Valg for å utsette kompensasjon i din ikke-kvalifiserte plan er uigenkallelig til du oppdaterer valgene dine det følgende året, og du må gjøre utsatt valg før du tjener inntektene. Hvis du er i toppskattekonsollen (37,0% i 2019), kan dette tillate deg å utsette inntekt nå og motta den på et senere tidspunkt (for eksempel når du går på pensjon) i et engangsbeløp eller en serie betalinger, når du forventer å være i en lavere skattekonsoll.Ubegrenset innskuddsbeløp og valgfrie utbetalingsstrukturer kan høres for godt ut til å være sant, men ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner har også betydelige forbehold å vurdere. Den store risikoen er at i motsetning til 401(k), 403(b) og 457 (b) kontoer der planens eiendeler er kvalifisert, segregert fra selskapets eiendeler og alle ansattes bidrag er 100% din – En Seksjon 409a utsatt kompensasjonsplan mangler disse beskyttelsene. 409a utsatt kompensasjonsplaner er ikke-kvalifiserte, og eiendelene dine er knyttet til selskapets generelle eiendeler. Hvis selskapet mislykkes, kan dine eiendeler bli gjenstand for fortabelse siden andre kreditorer kan ha prioritet. IRS tillater ubegrensede bidrag til planen i bytte for denne risikoen, og det potensielle tapet av utsatt kompensasjon kan motivere selskapets offiserer til å opprettholde selskapets helse.

la oss se på potensielle distribusjonsalternativer fra ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner. En Seksjon 409a utsatt kompensasjonsplan kan gi betaling ikke tidligere enn følgende hendelser:

• en fast dato eller tidsplan spesifisert av selskapets plan eller arbeidstakerens ugjenkallelige valg (vanligvis 5 til 10 år senere, eller i pensjon)
• En endring av selskapets kontroll, for eksempel en buyout eller fusjon
• en uforutsette nødsituasjon, for eksempel alvorlig økonomisk motgang eller sykdom
• Funksjonshemming
• Død

når inntekten er utsatt, kan arbeidsgiveren enten investere midlene eller beholde pengene.spor av kompensasjon i en bokføring konto. Investeringsalternativer inkluderer ofte verdipapirer, forsikringsordninger eller livrenter, så det er viktig å vurdere potensielle avkastninger og skattefordeler av utsatt kompensasjonsplan mot andre sparealternativer. Plan midler kan også settes til side I En Rabbi Tillit; imidlertid er disse midlene fortsatt en del av arbeidsgiverens generelle eiendeler.

Ikke-Kvalifiserte utsatt kompensasjonsplaner har en rekke strukturer, regler og uttaksmuligheter avhengig av hvordan arbeidsgiveren bygger planen. Vurder følgende fordeler og ulemper med utsatt kompensasjonsplaner når du vurderer arbeidsgiverens alternativer.Du kan utsette en betydelig mengde inntekt for å bedre hjelpe deg med å erstatte inntektene dine i pensjon. IRS begrenser ikke bidrag.

Ulemper

• din utsatt kompensasjon pluss eventuelle investeringsinntekter er gjenstand for inndragning basert på selskapets generelle økonomiske helse.
• valget om å utsette erstatning og hvordan/når det vil bli utbetalt er ugjenkallelig og må gjøres før året kompensasjon er opptjent.Avhengig av vilkårene i planen din, kan du ende opp med å miste hele eller deler av utsatt kompensasjon hvis du forlater selskapet tidlig. Derfor brukes disse planene også som «gyldne håndjern» for å holde viktige ansatte i selskapet.
• planen kan eller ikke har investeringsalternativer tilgjengelig. Hvis investeringsalternativer er tilgjengelige, kan de ikke være veldig gode (begrensede alternativer og/eller høye utgifter).
• hvis du forlater din bedrift eller pensjonere tidlig, midler I En Seksjon 409a utsatt kompensasjonsplan er ikke bærbare. De kan ikke overføres eller rulles over til EN IRA eller ny arbeidsgiverplan.I Motsetning til mange andre arbeidsgiver pensjonsordninger, kan du ikke ta et lån mot En Seksjon 409A utsatt kompensasjonsplan.

spørsmålene nedenfor er nyttige for å vurdere om en utsatt kompensasjonsplan gir mening for deg.

• er din bedrift økonomisk trygg? Vil det forbli økonomisk trygt?
• vil skattesatsen din bli lavere i fremtiden når denne utsatte kompensasjonen er betalt?
• Har du råd til å utsette inntektene i år?
• har planen investeringsalternativer? Er avgifter og valg av midler rimelig?
• tillater planen en fleksibel distribusjonsplan?Seksjon 409A utsatt kompensasjonsplaner har iboende ulemper og fremtredende risikoer, men de kan hjelpe deg med å spare mot pensjonsplanleggingsmålene dine. Vi anbefaler å jobbe med En Merriman-rådgiver for å gjennomgå dine spesifikke planvilkår og økonomiske situasjon når du forbereder deg på fremtiden. Vi kan hjelpe deg med å avgjøre om en ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan gir mening for situasjonen din, veie problemer som fremtidige skatter og lage en langsiktig plan. Vi vil at du skal føle deg klar for alt livet har å tilby.