Bedriftseiere kan trekke utgifter til bruk av bil til forretningsformål, for egen kjøring og for ansattes kjøring.

HVORDAN Trekke Utgifter

IRS tillater to forskjellige måter å trekke utgifter til forretningskjøring: faktiske utgifter og et standard kjørelengde fradrag. Hvilken utgiftsfradragsmetode du velger, avhenger av situasjonen din og PÅ IRS krav og begrensninger.

Standard kjørelengde kvote. Standard IRS kjørelengde fradrag for business driving, som endres hvert år, er den enkleste å bruke. Du bare multiplisere virksomheten miles drevet for året av satsen for det året og bruke dette beløpet på riktig skatteskjema.

hvis du må bruke standard kjørelengde rate det første året du bruker en bil. Hvis du vil bruke denne metoden for en leid bil, må du bruke den for alle årene av leieavtalen.

IRS har noen krav til bruk av standard kjørelengde godtgjørelse:

• du må ikke operere fem eller flere biler samtidig, som i en flåtedrift,
• Du må ikke ha krevd et avskrivningsfradrag for bilen ved hjelp av noen annen metode enn rettlinjet,
• Du må ikke ha krevd Et Avsnitt 179 fradrag på bilen,
• du må ikke ha krevd det spesielle avskrivningsfradraget på bilen, og
• Du må ikke ha krevd faktiske utgifter for en bil du leier.

i tillegg til å ta standard kjørelengde fradrag, kan du trekke flere andre kjøreutgifter:

• Rentekostnader på et billån, basert på prosentandelen av tiden du bruker den til forretningsformål.
• forretningsrelaterte bompenger og parkeringsavgifter separat fra standard kjørelengde rate.
• virksomheten del av lokale personlige eiendomsskatt på motorvogner.

Les mer om fordeler, ulemper og begrensninger ved standardfradrag kontra faktisk kostnadsfradrag.

Faktiske utgifter. Bedriften kan trekke faktiske utgifter for business kjøring som kan trekkes inkludere:

• Avskrivninger (men se grenser nedenfor)
• Kjøretøy registreringsavgifter
• Lisenser
• Gass
• Reparasjoner
• Olje
• Garasje leie
• kjøretøy titler.

Bilutgifter for En Leid Bil

hvis du leier en bil for forretningsformål, kan du trekke fra delen hver leiebetaling som er forretningsbruk ved å bruke enten standard kjørelengde eller faktiske utgifter. Du må bruke samme metode hele tiden du har leieavtalen.

Avskrivningskostnader for Forretningskjøring

generelt er en bil som brukes til forretningsformål en eiendel, og kostnaden for den bilen er en kapitalkostnad, noe som betyr at den kan avskrives over flere år.

hvis du bruker standardfradraget, kan du ikke trekke avskrivninger på et forretningskjøretøy. Du må endre til den faktiske utgiftsmetoden for å avskrive kjøretøyet. Spesielle regler gjelder hvis du bruker bilen 50% eller mindre til forretningsformål.

Kjøring som Bedriftseier

kostnaden for å kjøre bil til forretningsformål (ikke pendling eller annen personlig bruk) er en legitim forretningsutgift, og du kan trekke fra disse utgiftene på bedriftens selvangivelse.

hvordan du registrerer fradraget for virksomheten din, avhenger av forretningstypen din og typen av selvangivelsen dine forretningsfiler. De fleste småbedriftseiere bruker Schedule C til å rapportere fortjeneste og tap.

Ansatte Som Kjører For Virksomheten

Noen arbeidsgivere refunderer ansatte for kostnadene ved kjøring, mens andre ikke gjør det.Effektiv i 2018 til 2025 har IRS suspendert det diverse spesifiserte skattefradraget På Plan A med personlig avkastning. De unreimbursed ansattes forretningsutgifter ble inkludert i denne kategorien, slik at du ikke kan ta fradrag for forretningsføringskostnader som ikke ble refundert av firmaet ditt.

Journalføring For Skatter

for å kunne trekke bilutgifter for forretningskjøring, må du kunne fremlegge bevis på forretningskjøring. Dette gjelder selv om du tar standardfradraget.

du må også kunne vise beløpene du betalte for forretningskjøring, du må beholde en skriftlig oversikt, for eksempel kvitteringer, kansellerte sjekker eller regninger. Y

Hold oversikt over:

• kostnaden for bilen og eventuelle forbedringer
• datoen du begynte å bruke bilen for virksomheten,
• kilometerstand for hver bedrift bruk,
• den totale miles for året.

for hver utgift registrerer du datoen for utgiften eller datoen for bruken av bilen, forretningsdestinasjonen og forretningsformålet.

alle reiseregninger må Være:

• Komplett, som viser all informasjon, inkludert dato, sted, kjørelengde, faktiske utgifter og forretningsformål.
• Nøyaktig, noe som betyr at du bør ha sikkerhetskopier for individuelle utgifter.
• Betimelig, på tidspunktet for bekostning, ikke opprettet senere.

Ikke-Fradragsberettiget Virksomhet Kjøring Utgifter

du kan ikke ta fradrag for virksomheten kjøring:

• for personlig bruk av bilen: du må skille virksomhet og personlig bruk av bilen, enten det er din personlige bil eller en bedrift eid bil. Personlige utgifter er aldri fradragsberettiget.
• for pendlingsutgifter (går frem og tilbake for å jobbe hjemmefra).
• Bruk av bilen til å transportere forretningsmateriale mens du pendler, eller for å ringe på mobiltelefonen din. IRS sier at disse forholdene fortsatt ikke gjør utgiftene fradragsberettigede fordi du bruker bilen primært til pendling.
• for bruk av kjøretøyet for reklame som å sette et skilt på bilen og kjører rundt. IRS sier spesielt:

«Å Sette visningsmateriale som annonserer virksomheten din på bilen din, endrer ikke bruken av bilen din fra personlig bruk til forretningsbruk. Hvis du bruker denne bilen til pendling eller annen personlig bruk, kan du fortsatt ikke trekke utgiftene dine for de bruker.»