fica税とその年の連邦所得税を1,000ドルにすることを期待している場合は、四半期ごとのフォーム941を提出するのではなく、フォーム944に年次連邦税申告書を提出することができるかもしれません。またはより少し。 このオプションを行使するには、書面による要求を提出するか、IRSに電話する必要があります。

社会保障賃金ベースはインフレのためにインデックス化されているため、毎年幾分増加すると予想されます。また、その年の賃金がreach200,000に達する従業員のための追加の0.9％のメディケア税を含める必要があります。フォーム941は四半期報告書なので、含める数字は特定の四半期のものです。

IRSフォーム941の記入方法

フォーム941は四半期報告書です。

フォームの右上にある正しい”この四半期のレポート”ボックスにチェックを入れてください。

パート1

これはあなたの給与税負債の報告と計算です。1行目：四半期中に支払われた従業員の数を入力します。

• 行目：四半期中に支払われた従業員の数を入力します。 賃金、ヒント、またはその他の報酬を受け取った従業員を含める。
• 2行目：四半期中にこれらの従業員に支払われた課税対象の報酬の合計を入力します。 これは、この四半期の従業員のW-2フォームに含まれるのと同じ金額です。
• ライン3：賃金、ヒント、フリンジ給付、および補足失業補償給付を含む、四半期中に従業員の報酬から源泉徴収された連邦所得税の合計を報告します。
  4号線: 従業員の報酬が社会保障税またはメディケア税の対象とならなかった場合は、このチェックボックスをオンにします。
  行5a–5e:このセクションには、各エントリのための二つの列があります。 列1は合計、列2は税率の計算です。 課税対象の社会保障賃金の合計を列1、行5aに入力し、乗算します。124. 2列目に金額を入力します。 5b行目のヒントについても同じことを行います。1列目、5c行目に課税対象のメディケア賃金とヒントの合計を入力し、乗算します。029. 結果を2列目に入力します。
  ライン5dに追加のメディケア税の対象となる課税賃金とヒントを入力し、0.009を掛けます。
• 5a、5b、5c、および5dから列2の金額を追加し、合計を5eに入力します。
• 5行目、セクション3121(q)通知と需要–報告されていないヒントに起因する税:IRSは、チップド従業員が報告されていないヒントを持っていると判断した場合、セクション3121(q)通知と需要を送信します。 あなたは、これらの報告されていないヒントにfica税の従業員と雇用者の一部を報告し、支払う必要があります。 あなたは、報告されていないヒントにFICA税の従業員のシェアを保留し、支払う責任を負いません。

次のセクションでは、合計の調整です。

• 7行目はセントの端数の調整です。 伝統的な丸めを使用してください-半分以下の場合は切り下げ、半分以上の場合は切り上げます。 減少には、括弧ではなく負の符号を使用します。
• ライン8は、病気の賃金の調整です。 これは、第三者の支払人によって源泉徴収され、寄託された社会保障およびメディケア税の従業員のシェアの減少です。
• ライン9は、ヒントとグループ定期生命保険の調整です。 これは、元従業員に支払われたtipsおよびグループ定期生命保険料に対するfica税の未回収従業員のシェアに対する負の調整です。
• ライン11a、11b、および11cは、特定の種類の税額控除の調整です。 研究活動のための税額控除の調整のためのライン11a。 ライン11bは、資格のある病気休暇と家族休暇の支払いのための税額控除の返金不可の部分のためのものです。 ライン11cは、従業員保持クレジットの返金不可の部分のためのものです。
• ライン11dは、ライン11a、11b、および11cから、これらの税額控除の税金を合計します。
• 12行目は、調整後の税金合計と払い戻し不可のクレジットの計算です（10行目から11d行目を引いたもの）。
• ライン13aは、四半期の総預金です。 ライン13bは、社会保障税の雇用者シェアの繰延金額です。 ライン13cは、資格の病気や家族の休暇賃金のための税額控除の払い戻し可能な部分です。 ライン13dは雇用者の保持の信用の払い戻し可能な部分である。 ライン13eは、ライン13a、13b、13c、および13dの合計です。ライン13fは、COVID関連の税額控除のための進歩の合計です（IRSフォーム7200を提出してから）。 ライン13gは、ライン13eからライン13fを減算した預金、遅延、および払い戻し可能なクレジットの合計です。

フォーム941の手順のワークシート1は、病気や家族の休暇の資格のあるクレジットと従業員の保持クレジットの税金の払い戻しと延期を計算するのに役立ちます。次のステップは、残高または過払いがあるかどうかを把握することです。

次のステップは、残高または過払いがあるかどうかを把握することです。

ライン13gの総預金がライン12の総税金よりも少ない場合は、残高があります。

• ライン13gの総預金がライン12の総税金よりも少ない場合は、残高があります。
  • 14行目の残高を入力します。
  • ライン13gの預金とクレジットの合計がライン12の税金の合計よりも多い場合は、過払いがあります。 15行目に過払い金額を入力します。 あなたはあなたの次のリターンにそれを適用することができます、またはあなたは払い戻しを求めることができます。

  パート2

  パート2は給与預金スケジュールです。 あなたが毎月の預金者であれば、四半期の各月の納税義務を入力する必要があります。 あなたは半毎週の預金者であれば、各半毎週の預金のための納税義務を示す、スケジュールB/フォーム941を添付してください。

  フォーム941で任意の金額を支払うか、12行目の合計税額が$2,500未満の場合は支払いを入金することができます。 また、前四半期のフォーム941の行12がless2,500未満で、現在の四半期にnext100,000の翌日の預金義務がなかった場合は、入金することもできます。 それ以外の場合は、毎月または半毎週、あなたの預金スケジュールに従って預金を行う必要があります。あなたの納税義務は、各四半期のあなたの預金ではありません。

  あなたの納税義務は、各四半期のあなたの預金ではありません。 それはあなたが総給与マイナス税額控除や毎月の他の調整に基づいて借りている総税です。 四半期の納税義務は、12行目の合計と等しくなければなりません。

  パート3、4、および5

  パート3はあなたのビジネスについての質問をし、パート4はあなたが持っている場合、IRSがあなたのサードパーテ これは、あなたのフォーム941を準備したり、給与税を準備するために雇った誰かかもしれません。

  フォームを送信する前に、パート5のフォームに署名し、このセクションで要求されるその他の情報を含めることを忘れないでください。 エラー、特に過少支払いの原因となる可能性のあるエラーを確認してください。 これはあなたが罰金や罰則を避けるのに役立ちますので、あなたがフォームに送信する前にエラーを修正することをお勧めします。

  フォーム941は電子申請できますか？ 連邦政府の電子ファイルを使用してフォーム941を電子的に提出することができ、税準備ソフトウェアを使用して、またはあなたの税の専門家を介して電子的に支払われる税金の残高を支払うことができます。あなたが借りていることが判明した場合、あなたはまた、あなたの給与税を支払うためにIRS EFTPS納税システムを使用することができます。

  フォーム941を郵送する場所

  IRSのウェブサイトには、フォーム941の税金をどこに提出するかを説明するページが含まれています。その時点で四半期のすべての税金を支払うためにForm941を提出するまで待つことはできません。

  その時点で四半期のすべての税金を支 あなたは、支払うべき金額に応じて、毎月または半毎週の預金のいずれかを行う必要があります。フォーム941を提出するための要件

  IRSフォーム941は、毎年四回によるものです:

  • April30for Quarter1(January,February,March)
  • July31for Quarter2(April,May,June)
  • October31for Quarter3(July,August,September)
  • January31for quarter4(October,November,December)

  期日が休日または週末になった場合、調整された期日は翌営業日になります。 たとえば、7月31日の支払いの期日は、8月の月曜日になります。 2月31日はその年の土曜日に当たる。

  四半期の給与税預金を完全かつ時間通りに行った場合は、四半期のフォーム941を提出する期日から10日以上経過しています。 これらの基準を満たしている場合、これらは出願日です。

  • 10月までに月31を終了する第一四半期
  • までにAug。 10月30日に終了する第二四半期のために
  • Novによって。 10月には第三四半期の終了が発表された。 30
  • によってFeb. 10月には第四四半期末まで開催された。 31

  給与計算サービスを雇っても、フォーム941のような給与税レポートを提出し、連邦税負債を支払うのは雇用主としての責任です。 あなたの給与サービスがファイルし、時間通りに支払うために失敗した場合、IRSは、あなたのビジネスのために罰則や関心を評価することができます。 あなたはまた、特定の未払いの連邦税のために個人的に責任を負うことがあります。

  フォーム941を使用してコロナウイルス税額控除の延期を取る

  IRSは、企業が2020コロナウイルスのパンデミック中に導入された2つの税額控除の一環として、特定の雇用税の支払いを延期することを許可しています。従業員保持税額控除（ERC）は、企業がCOVID-19の影響を受けている場合、従業員に支払いを続けることを奨励しています。

  • 従業員保持税額控除（ERC）は、企業がCOVID-19 この税額控除は、2021年6月30日まで利用可能であり、従業員の賃金の70％までの社会保障税の雇用者シェアに適用されます（四半期あたりの従業員あたり7,000 雇用者は、単に雇用税の預金を減らすことによって、納税申告書を提出する前に税額控除を受けることができます。
  • 病気休暇と家族休暇税額控除は、COVID-19のために働くことができない従業員に有給病気休暇と家族休暇を与えなければならない雇用者を助けます。 あなたのビジネスは、それらを堆積させるのではなく、従業員の賃金に関連する雇用税の一部を維持することにより、これらの税額控除を取るこ このクレジットは、2020年4月1日から2021年3月31日までの間に発生する病気休暇または家族に適用されます。フォーム941を使用して、雇用税の延期を報告することができます。

  あなたは、フォーム941を使用して雇用税の延期を報告することができます。 この形式は、この変更に対応するために2020年の第2四半期に変更されました。

  キーテイクアウト

  • IRSフォーム941は、雇用者の四半期ごとの納税申告書です。
  • このフォームは、従業員の賃金や給与から連邦所得税の源泉徴収だけでなく、メディケアと社会保障の源泉徴収（FICA税）を報告します。
  • 雇用者は、フォーム941を使用して、従業員のメディケアおよび社会保障税にどれだけ貢献しなければならないかを計算することができます。
  • 2020Form941には、コロナウイルスのパンデミックによってもたらされた特別税の規定が含まれています。