Il arrive un moment dans toute notre vie où nous devons dire au revoir à un membre de la famille ou à un ami. Si vous étiez proche de la personne qui vous a transmis, vous découvrirez peut-être qu’elle vous a laissé quelque chose dans son dernier testament. Avant de prendre officiellement possession de la maison de votre mère ou de réclamer ses bijoux, il y a une autre chose dont vous pourriez avoir à vous soucier: un impôt sur les successions sur vos nouveaux actifs.

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Qu’est-Ce qu’un Droit de succession?

Un impôt sur les successions oblige les bénéficiaires à payer des impôts sur les actifs et les biens qu’ils ont hérités d’une personne décédée. Parfois, un impôt sur les successions est utilisé de manière interchangeable avec le terme « impôt sur les successions. »Les deux sont des formes de soi-disant impôts sur la mort, mais en fait, ce sont deux types d’impôts différents.

Par définition, les impôts successoraux sont des impôts sur le droit d’une personne de transférer la propriété de la totalité de sa succession à ses proches à son décès. Le facteur le plus important ici est la valeur de la propriété.

Si la valeur des actifs transférés est supérieure à l’exonération de l’impôt successoral fédéral (qui est de 11,58 millions de dollars pour les célibataires pour l’année d’imposition 2020 et de 23,16 millions de dollars pour les couples mariés), le bien peut être soumis à l’impôt successoral fédéral. Les États ont également leurs propres seuils d’exemption. Les taxes foncières sont déduites du bien qui est transmis avant qu’un bénéficiaire ne le réclame.

En revanche, avec les droits de succession, l’accent est généralement mis sur l’identité de l’héritier. Et bien qu’il soit possible de devoir des taxes foncières au niveau de l’État et / ou fédéral, les taxes sur les successions ne sont perçues que par les États.

Seuls six États imposent un impôt sur les successions. Donc, si vous héritez de quelque chose d’une personne qui vivait dans l’un des endroits suivants, votre héritage pourrait être soumis aux impôts de l’État:

• Maryland
• Nebraska
• Kentucky
• New Jersey
• Pennsylvanie
• Iowa

Même si vous êtes un héritier et que vous vivez dans l’un de ces États, vous êtes hors du coup si le bienfaiteur qui vous a laissé l’héritage vivait dans l’un des 44 autres États.

Qui doit payer les droits de succession?

Comme vous pouvez le voir, il n’y a que six États avec des droits de succession. Dans l’ensemble, les taux d’imposition des successions varient en fonction de la relation du bénéficiaire avec la personne décédée.

Les conjoints sont automatiquement exonérés de droits de succession. Cela signifie que si votre mari ou votre femme décède et vous laisse un condo, vous n’aurez pas du tout à payer de droits de succession, même si la propriété est située dans l’un des états mentionnés ci-dessus. Depuis l’arrêt de la Cour suprême, la même règle s’applique aux conjoints de même sexe.

Les enfants et petits-enfants qui reçoivent un héritage ne sont pas non plus imposés si la personne décédée vivait dans l’un de ces quatre États: New Jersey, Kentucky, Iowa ou Maryland. La mauvaise nouvelle est que tous les autres parents – et les enfants et petits-enfants recevant des biens de Pennsylvanie et du Nebraska – pourraient devoir payer.

Combien coûtent les Droits de Succession?

Voici une ventilation des fourchettes de taux d’impôt sur les successions de chaque État:

• Pennsylvanie: 0% – 15%
• New Jersey: 0% – 16%
• Nebraska: 1% – 18%
• Maryland: 0% – 10%
• Kentucky: 0% – 16%
• Iowa: 0% – 15%

Les taux et les lois fiscales peuvent changer d’une année à l’autre. Par exemple, l’Indiana avait autrefois un impôt sur les successions, mais il a été supprimé de la loi de l’État en 2013.

Éviter les droits de succession

En plus de vous marier ou de convaincre les membres de votre famille de déménager, vous pouvez prendre d’autres mesures si vous essayez de comprendre comment éviter les droits de succession.

Une option consiste à convaincre votre parent de vous donner une partie de l’argent de votre héritage chaque année en cadeau. En 2021, n’importe qui peut donner à une autre personne jusqu’à 15 000 $ dans l’année et éviter de payer une taxe sur les cadeaux. Les couples mariés qui sont copropriétaires d’un bien peuvent donner jusqu’à 30 000 $.

Comme stratégie alternative, vous pouvez demander à votre proche de créer une fiducie révocable. De cette façon, ils peuvent mettre de côté leurs biens et investissements pour vous et leurs autres bénéficiaires sans avoir à se soucier des droits de succession.

Lorsqu’une fiducie est révocable, celui qui y a mis ses actifs peut les reprendre si nécessaire. D’un autre côté, une fois que quelque chose entre dans une fiducie irrévocable, il y reste en permanence jusqu’à ce que la personne qui a établi la fiducie décède et que tout soit remis aux héritiers.

Bottom Line

Lorsque vous avez perdu quelqu’un que vous aimez, la dernière chose à laquelle vous voulez penser est de payer des impôts sur les articles dont vous avez hérité. C’est pourquoi si vos proches vivent dans un État avec des droits de succession, il pourrait être judicieux de leur parler de fiducies et de planification successorale dès que possible. Il peut également y avoir des impôts sur le revenu que vous devez payer si vous avez hérité d’un compte comme un IRA ou un 401 (k).

Conseils pour la planification successorale

• La planification successorale peut être compliquée, il est donc payant d’être préparé. Un conseiller financier peut être une ressource solide sur laquelle s’appuyer. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec les conseillers financiers de votre région en 5 minutes. Si vous êtes prêt à être jumelé avec des conseillers locaux, commencez dès maintenant.
• La planification successorale peut être complexe, et cela est particulièrement vrai si vous êtes quelqu’un avec un patrimoine important. Pour vous assurer d’avoir tout ce dont vous avez besoin, lisez les outils essentiels de planification successorale pour les investisseurs fortunés.
• Si vous souhaitez que vos bénéficiaires évitent un processus d’homologation potentiellement long et coûteux, envisagez de créer une fiducie révocable. Cet outil de planification successorale pourrait vous donner la flexibilité que vous ne pouvez pas obtenir d’autres fiducies ou testaments.