L’IRS sait que certains contribuables fournissent un soutien financier à leurs enfants et à leurs proches. C’est pourquoi le gouvernement offre aux personnes à charge la possibilité de réduire leur fardeau fiscal. Le fait de pouvoir demander une personne à charge peut réduire considérablement votre compte d’impôt, surtout si vous êtes admissible à un allégement fiscal comme le Crédit d’impôt sur le revenu gagné ou le Crédit d’impôt pour enfants. De plus, un conseiller financier peut vous aider à faire un pas supplémentaire pour harmoniser votre stratégie fiscale avec vos objectifs financiers globaux et vos personnes à charge.

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Vous ne savez pas si vous pouvez demander un enfant ou un membre de votre famille comme personne à charge? Voici une ventilation de ce que l’IRS a à dire à ce sujet.

Qu’est-ce qu’une Taxe à charge?

Une personne à charge fiscale est un enfant, un conjoint, un membre de la famille et même un ami sans lien de parenté qui a besoin de votre soutien financier et vit avec vous.

Les personnes à charge peuvent être réclamées par un contribuable à titre d’exemption pour réduire le montant des impôts qui devront être payés. L’IRS appelle cela une exemption de dépendance, et chacun diminuera le montant du revenu sur lequel vous devrez payer des impôts.

Jetons un coup d’œil à certaines des règles de l’IRS qui déterminent qui peut être qualifié de personne à charge.

Qui Est Considéré Comme Dépendant De L’Impôt?

L’IRS utilise l’état matrimonial, d’autres types de relations et le montant de la pension alimentaire fournie au cours d’une année d’imposition, entre autres facteurs, pour déterminer si un contribuable peut demander une personne à charge. Pour que vous puissiez réclamer une personne à charge, vous devez avoir fourni plus de la moitié du soutien financier de la personne pour l’année. Il est important de noter, cependant, que toutes les personnes que vous soutenez ne sont pas qualifiées de dépendantes.

Voici deux règles générales pour toutes les personnes à charge:

• Vous pouvez réclamer un enfant ou un parent comme une personne à charge tant que personne d’autre ne peut réclamer cette personne comme une personne à charge. En règle générale, vous ne pouvez pas déclarer une personne à charge si elle est mariée et qu’elle produit une déclaration de revenus conjointe. Mais il y a quelques exceptions à cette règle. Vous pourriez être en mesure de demander un déclarant conjoint à titre de personne à charge s’il n’a fait une déclaration conjointe que pour obtenir un remboursement des impôts estimés qui ont été payés ou des impôts qui ont été retenus.
• Les personnes à charge doivent être un citoyen américain, un étranger résident, un ressortissant américain ou un résident du Mexique ou du Canada.

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Qu’est-ce que Cela signifie d’avoir un Enfant admissible

L’IRS dit que vous pouvez réclamer des enfants comme personnes à charge tant qu’ils répondent aux exigences suivantes:

• L’enfant doit être apparenté à vous. Par exemple, votre fils ou votre fille, votre beau-fils ou votre belle-fille, votre frère ou votre sœur, votre demi-frère ou votre demi-soeur, votre neveu ou votre nièce ou votre petit-enfant peuvent être considérés comme une personne à charge.
• Dans la plupart des cas, l’enfant que vous tentez de réclamer doit vivre avec vous plus de six mois par an. Mais il y a des exceptions pour les enfants qui sont loin de chez eux parce qu’ils sont malades, fréquentent l’université, servent dans l’armée, créent une entreprise ou prennent des vacances.
• L’enfant que vous essayez de réclamer doit également répondre à un test d’âge. Les enfants ne peuvent être réclamés comme personnes à charge que s’ils ont moins de 19 ans. Cependant, vous pouvez réclamer des étudiants à temps plein comme personnes à charge jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de 24 ans.
• Les enfants qui sont handicapés de façon permanente ou complète peuvent être déclarés comme personnes à charge pour toute leur vie s’ils remplissent les autres critères d’admissibilité des enfants.

Ce que signifie avoir un parent admissible

Un parent admissible est un membre de votre famille ou un ami qui est désigné par l’IRS comme une personne à charge fiscale. Cela signifie qu’un contribuable doit fournir un soutien financier à ce parent ou à cet ami pendant la majeure partie de l’année.

Voici quelques règles générales et exceptions pour les parents admissibles:

• Si vous avez un parent qui compte sur vous pour la majeure partie de son aide financière – qu’il s’agisse d’un parent ou d’une grand–tante qui a été enlevée deux fois – vous pouvez les réclamer comme personnes à charge tant que personne d’autre ne les réclame. Mais gardez à l’esprit que si votre parent est considéré comme un enfant admissible (même si personne ne le réclame réellement), vous ne pouvez pas le réclamer en tant que personne à charge sur votre déclaration de revenus.
• Pour que vous puissiez réclamer un parent en tant que personne à charge, ce membre de la famille ne peut pas avoir un revenu annuel brut supérieur à 4 300 $ en 2020. Le revenu brut comprend tous les revenus gagnés et non gagnés.
• Le parent que vous souhaitez réclamer en tant que personne à charge doit également vivre avec vous pendant toute l’année. Il existe des exceptions pour les mères, les pères, les nièces, les neveux et les autres parents.
• Si quelqu’un est décédé au cours de l’année, vous pouvez réclamer ce parent comme personne à charge pour toute l’année tant qu’il a vécu avec vous jusqu’à son décès.

Pour une liste complète des parents que vous pouvez réclamer même s’ils ne vivent pas avec vous, vous devrez consulter la publication 501 de l’IRS.

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Bottom Line

Avant de déposer des impôts, vous devrez trouver les numéros de sécurité sociale de vos personnes à charge. De cette façon, vous pouvez inclure ces informations dans votre déclaration de revenus. Vous ne pouvez pas demander une personne à charge si vous n’avez pas accès à un numéro de sécurité sociale, à un numéro d’identification individuel du contribuable (ITIN) ou à un numéro d’identification du contribuable d’adoption (ATIN) pour cette personne.

Conseils de planification fiscale

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