Un contrôle fiscal de l’IRS est un examen de vos informations financières pour vérifier que vos impôts ont été correctement classés.

En savoir plus sur les contrôles fiscaux et leur fonctionnement.

Qu’est-ce qu’un Contrôle fiscal de l’IRS?

Un contrôle fiscal de l’IRS est un examen de vos dossiers financiers et de vos paiements d’impôts pour vous assurer que vous avez payé le montant correct d’impôts. Seulement environ 0,6% des déclarations personnelles sont vérifiées chaque année, et la majorité d’entre elles n’impliquent rien de plus qu’un échange de correspondance. Cependant, dans des cas plus extrêmes, vous devrez peut-être rencontrer l’IRS en personne.

Comment fonctionnent les audits fiscaux de l’IRS

Un système informatique analyse chaque déclaration de revenus que l’IRS reçoit pour vérifier les anomalies entre elle et les autres déclarations produites par les contribuables qui se trouvent dans une situation financière similaire. C’est ce qu’on appelle la fonction d’information discriminante (DIF). Par exemple, la plupart des gens qui gagnent 75 000 $ par année ne donnent pas 50 000 $ de leur revenu à un organisme de bienfaisance. Si vous avez fait cela et réclamé une déduction fiscale détaillée pour ce montant, l’ordinateur de l’IRS déclencherait probablement une alerte.

Le système attribue à chaque déclaration un score DIF, et un score élevé indique que les informations contenues dans votre déclaration de revenus sont inhabituelles et ne répondent pas aux normes de votre situation financière. À ce moment-là, un agent humain intervient pour examiner personnellement votre déclaration de revenus et décider si elle doit être auditée. Par exemple, cela se produirait si deux contribuables ou plus réclamaient la même personne à charge parce que l’ordinateur recherche des éléments tels que les numéros de sécurité sociale des personnes à charge.

D’autres déclencheurs incluent des retours qui rapportent des informations provenant des mêmes transactions financières. Disons que vous êtes un entrepreneur indépendant qui a fait des consultations pour ABC Corporation, et ils vous ont délivré un 1099-DIVERS pour vos services. Si la déclaration de la société est douteuse et que l’organisation fait l’objet d’une vérification, un agent peut également examiner votre déclaration personnelle parce que vous avez fait affaire avec elle, surtout si l’entreprise vous a versé une somme d’argent substantielle.

Recevoir un avis

La plupart des personnes qui font l’objet d’un audit ne réalisent même pas que cela se produit. Si un agent de l’IRS examine votre déclaration et détermine qu’il y a des questions auxquelles il faut répondre, vous recevrez un avis par la poste qui explique ce qu’il pense mal avec votre déclaration. L’IRS peut vous demander de confirmer certaines informations et de fournir des documents à l’appui supplémentaires, mais plus important encore, il vous dira si vous pouvez retourner la documentation par la poste ou si vous devez rencontrer en personne un agent de l’IRS.

Audits de correspondance

Lorsque vous êtes invité à retourner les documents justificatifs par la poste, l’IRS appelle cela un audit de correspondance. Idéalement, vous recevrez un autre avis quelques semaines après avoir fourni la documentation requise qui confirme que votre déclaration est exacte et que la vérification est terminée. S’il s’avère que vous devez de l’argent à l’IRS, vous recevrez un avis indiquant que votre retour était erroné et vous devrez envoyer à l’IRS le montant demandé ou les contacter pour explorer les options de paiement.

Prenez quelques précautions lorsque vous envoyez de la documentation à l’IRS. Utilisez un courrier certifié avec un reçu de retour demandé, il ne fait donc aucun doute que l’IRS l’a effectivement reçu. Si l’IRS égare les informations après ce point, c’est leur responsabilité.

Audits en personne

Dans les cas plus graves, vous pouvez faire face à un audit de bureau ou de terrain à part entière. Un audit de bureau a lieu à un emplacement de l’IRS, tandis qu’un audit sur le terrain a lieu à un endroit de votre choix — généralement votre domicile ou le bureau de votre fiscaliste. Vous devrez rencontrer en personne un agent de l’IRS, répondre à certaines questions et fournir des documents à l’appui. Un audit de correspondance se concentre généralement sur une question étroite, tandis qu’un audit en personne indique généralement que l’IRS a plus de quelques questions sur votre déclaration.

Une rencontre en face à face avec un agent, c’est parce qu’il veut chercher des informations. Certaines des questions peuvent sembler anodines, mais l’agent est seulement intéressé à aller au fond de votre retour. De nombreux avocats fiscalistes vous recommandent de ne pas assister personnellement à l’audit — seul ou avec votre conseiller fiscal — mais d’envoyer un représentant autorisé. Les représentants autorisés doivent avoir des titres de compétences reconnus par l’IRS.

Documentation à l’appui

La plupart des audits ont lieu dans les deux ans suivant la date de production d’une déclaration de revenus, mais l’IRS a techniquement jusqu’à trois ans pour procéder à son interrogatoire. S’ils constatent des erreurs substantielles, ils peuvent décider de revenir en arrière jusqu’à six ans, mais cela ne se produit généralement que lorsque quelque chose concernant un retour plus récent a soulevé des questions sur un retour plus ancien.

Vous devez conserver tous les documents fiscaux à l’appui pendant six ans au cas où, mais la loi fiscale exige que vous les conserviez pendant au moins trois ans. L’IRS accepte les données stockées électroniquement dans certains cas, mais vous voudrez peut-être conserver des copies papier pour les sauvegarder.

Résolutions

Un audit est résolu de l’une des trois manières suivantes:

• L’IRS détermine qu’il n’y a aucun problème avec votre déclaration de revenus.
• L’IRS détermine qu’il y a un problème et vous reconnaissez votre erreur et acceptez les modifications.
• L’IRS détermine qu’il y a un problème et a proposé des modifications avec lesquelles vous n’êtes pas d’accord.

Si vous êtes d’accord, il vous sera demandé de signer un rapport d’examen et éventuellement de verser quelques dollars de plus en taxes. Lorsque vous signez et payez, c’est tout; votre audit est terminé. Si vous n’êtes pas d’accord, vous pouvez demander une médiation pour essayer de résoudre les problèmes, ou vous pouvez parler à un responsable de l’IRS et peut-être le convaincre que l’estimation de la situation par l’agent initial est erronée. Vous avez également le droit de faire appel de toute décision de l’IRS.