L’utilisation de fiducies dans le cadre d’un plan successoral crée de nombreux avantages, notamment la minimisation des impôts successoraux. Un type de fiducie est connu sous le nom de  » fiducie constituant intentionnellement défectueuse ” ou IDGT. Il s’agit d’un type de fiducie irrévocable utilisé pour limiter l’impôt à payer lors du transfert de patrimoine à des héritiers, comme le rapporte le récent article « Fiducie constituant intentionnellement défectueuse (IDGT) » de Yahoo! Finance. Il est bon de comprendre les détails, afin que vous puissiez décider si un IDGT aidera votre famille.

Une confiance irrévocable est une confiance qui ne peut pas être modifiée une fois créée. Une fois les actifs transférés dans la fiducie, ils ne peuvent pas être transférés de nouveau et les conditions de la fiducie ne peuvent pas être modifiées. Vous voudrez discuter avec votre avocat en planification successorale en détail de l’utilisation de l’IDGT, avant sa création.

Un IDGT vous permet de retirer définitivement des actifs de votre succession. Les actifs sont ensuite gérés par un fiduciaire, qui est un fiduciaire et est responsable de la gestion de la fiducie pour les bénéficiaires. Tout cela est écrit dans les documents de fiducie.

Cependant, ce qui rend une fiducie IDGT différente, c’est la façon dont les actifs sont traités à des fins fiscales. L’IDGT vous permet de transférer des actifs en dehors de votre succession, ce qui vous permet d’éviter de payer des impôts sur la succession et les dons sur les actifs.

L’IDGT tire son nom ”défectueux » de sa structure, qui est une faille intentionnelle conçue pour offrir des avantages fiscaux au constituant de la fiducie — la personne qui crée la fiducie — et à ses bénéficiaires. La fiducie est défectueuse parce que le constituant paie toujours des impôts sur le revenu généré par la fiducie, même si les actifs ne font plus partie de la succession. Il semble que ce serait une erreur, d’où le terme « défectueux. »

Cependant, il y a une raison à cela. La création d’une fiducie IDGT gèle les actifs de la fiducie. Comme il est irrévocable, les actifs restent dans la fiducie jusqu’au décès du propriétaire. Du vivant du propriétaire, les biens peuvent continuer à s’apprécier et sont exempts de toute taxe de mutation. Le propriétaire paie des impôts sur les actifs pendant sa vie, et les enfants ou petits-enfants ne sont pas coincés avec le paiement des impôts après le décès du propriétaire. En règle générale, aucun impôt successoral ne s’applique au décès avec un IDGT.

La question de savoir s’il y a une taxe sur les dons au décès du propriétaire dépendra de la valeur des actifs de la fiducie et de la question de savoir si le propriétaire a épuisé sa limite d’exonération d’impôt à vie pour éviter de générer.

Votre avocat en planification successorale peut vous aider à établir un IDGT, qui devrait être créé pour fonctionner avec le reste de votre plan successoral. Soyez au courant de toute exception qui pourrait modifier le statut de la fiducie ou entraîner le regroupement d’actifs avec votre succession. Le financement de l’IDGT nécessite également une planification minutieuse. La fiducie peut être financée par un don irrévocable d’actifs ou des actifs peuvent être vendus à la fiducie. Votre avocat sera en mesure de faire des recommandations, en fonction de votre situation spécifique.