En matière de planification successorale, de nombreuses personnes créent un testament pour que leurs actifs soient distribués après leur décès. Mais il y a un autre aspect de la planification successorale qui peut offrir des avantages uniques pour vous et votre famille: une fiducie.

Une fiducie est un contrat juridique, rédigé par un avocat, avec un fiduciaire nommé qui veille à ce que vos biens soient gérés selon vos souhaits tant de votre vivant qu’après votre décès. Alors que les gens établissent généralement une fiducie au cours de leur vie, vous pouvez également stipuler dans votre testament que vous souhaitez créer une fiducie à votre décès.

Voici cinq avantages de l’ajout d’une fiducie à votre portefeuille de planification successorale:

Les fiducies évitent le processus d’homologation

Alors que les actifs contrôlés par vous devront passer par l’homologation afin d’être vérifiés et distribués selon vos souhaits, les actifs de fiducie ne le sont généralement pas. Un testament devient une partie des archives publiques, tandis qu’un contrat de fiducie reste privé. Lorsque vous établissez une fiducie au cours de votre vie, il vous suffit de faire affaire avec votre avocat et votre fiduciaire pour exécuter l’accord.

La confidentialité est importante si vous voulez garder les questions financières de votre famille hors de la vue du public. De plus, en évitant le processus d’homologation, les fiducies sont souvent un moyen plus rapide et plus simple de faire distribuer vos actifs à votre décès. Vous pouvez même décider que votre testament stipule que tous les actifs détenus à l’extérieur d’une fiducie préexistante au moment de votre décès sont transférés dans la fiducie lorsque vous décédez. Lorsque vous faites face au décès d’un être cher – ou au transfert d’actifs d’une personne à une autre – vous souhaitez probablement que le changement soit aussi transparent et privé que possible. Créer une confiance peut vous aider à atteindre ces deux objectifs.

Les fiducies peuvent offrir des avantages fiscaux

Les fiducies peuvent être révocables ou irrévocables, ce qui signifie essentiellement qu’elles peuvent être modifiées après leur création – ou non. Une fiducie révocable vous donne la possibilité d’y apporter des modifications après sa signature, mais, selon ses modalités, elle peut ou non entraîner des avantages fiscaux plus bas.

Une fiducie irrévocable, cependant, est une fiducie que vous ne pouvez généralement pas modifier après la signature de l’accord – et la création de ce type de fiducie peut entraîner des avantages fiscaux de transfert parce que vous avez transféré des actifs de votre succession. Les cotisations à la fiducie sont généralement assujetties à l’impôt sur les dons au cours de votre vie. Toutefois, si certaines conditions sont remplies, les actifs placés dans ce type de fiducie (et la plus-value sur ces actifs au fil du temps) seront à l’abri de l’impôt successoral après votre décès.

En plus du financement initial, vous pouvez faire un don d’exclusion annuel (actuellement jusqu’à 15 000 for pour les particuliers ou 30 000 for pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe) à une fiducie irrévocable chaque année sans avoir à payer d’impôt supplémentaire sur cette contribution. Discutez avec l’administrateur et l’avocat de votre fiducie pour savoir si une fiducie révocable et/ ou une fiducie irrévocable pourrait être une bonne option de planification successorale pour vous et votre famille.

Les fiducies offrent des paramètres spécifiques pour l’utilisation de vos actifs

Que vous établissiez une fiducie en vertu de votre testament et/ou que vous créiez une convention de fiducie distincte de votre vivant, les fiducies vous donnent la possibilité de personnaliser réellement votre plan successoral. Vous pouvez inclure des conditions telles que des dispositions sur l’âge atteint ou des paramètres sur la façon dont les actifs seront utilisés. Par exemple, vous pouvez déclarer que vous souhaitez que l’argent d’une fiducie ne soit donné à vos petits-enfants qu’une fois qu’ils auront 18 ans et qu’il ne soit utilisé que pour les frais de scolarité au collège. Ou vous pouvez décider de limiter le montant d’argent qu’un bénéficiaire peut recevoir de la fiducie chaque année s’il s’agit d’une personne qui pourrait avoir besoin d’aide supplémentaire pour gérer son argent.

Votre administrateur de confiance peut vous aider à discuter de différentes possibilités et scénarios avant que votre avocat ne rédige le document de confiance réel pour votre confiance.

Les fiducies révocables peuvent aider pendant la maladie ou l’invalidité – pas seulement le décès

Les testaments n’entrent en vigueur qu’au décès d’une personne, mais une fiducie révocable établie de votre vivant peut également aider votre famille si vous tombez malade ou incapable de gérer vos actifs. Si cela se produit, votre fiduciaire peut effectuer des distributions en votre nom, payer des factures et même produire des déclarations de revenus pour vous. Vous pouvez choisir à l’avance qui nommer (par l’intermédiaire de la fiducie) pour gérer les actifs.

Bien que personne n’aime penser à ces scénarios, l’ajout de dispositions comme celles-ci peut protéger votre famille d’avoir à prendre des décisions sans connaître vos souhaits pendant les moments difficiles.

Les fiducies permettent une certaine flexibilité

Si vous choisissez de créer une fiducie révocable, vous pouvez modifier les termes du contrat de fiducie à tout moment en effectuant une modification au document. Cela vous permet d’être adaptable et flexible aux circonstances changeantes de la vie. Peut-être qu’en fin de compte, vous vous engagez dans une cause caritative qui vous passionne. Ou peut-être avez-vous un nouveau petit-enfant que vous aimeriez inscrire dans la fiducie. Si c’est le cas, vous pouvez les ajouter en tant que futurs bénéficiaires dans votre fiducie à ce moment-là.

La vie peut être imprévisible, mais la création d’une fiducie révocable vous permet d’adapter vos plans successoraux de manière appropriée.

Alors voilà. Lorsque vous créez une confiance, vous établissez un plan pour prendre soin des personnes que vous aimez lorsque vous n’êtes plus là ou que vous n’avez pas la capacité de les aider. Non seulement une fiducie peut simplifier le processus de distribution des actifs, mais elle peut également vous aider à laisser un héritage financier durable.

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