¿Cómo se manejan los impuestos en las sucesiones de Nueva Jersey? Cuando se trata de propósitos fiscales federales y estatales, se ponen en marcha dos eventos: pone fin al último año fiscal del difunto cuando se trata de presentar una declaración de impuestos sobre la renta, y se produce el establecimiento de un patrimonio. El patrimonio en sí se grava a continuación.

Impuestos federales

Separemos lo federal y lo estatal por un minuto y expliquemos rápidamente lo que se debe hacer para cumplir con cualquier carga tributaria. Para fines federales, se deben completar y presentar algunos formularios, dependiendo de los ingresos del difunto, el tamaño del patrimonio y los ingresos del patrimonio:

• Formulario Final 1040 de Declaración de Impuestos Federales sobre la renta
• Formulario 1041 de declaraciones de Impuestos Fiduciarios federales sobre la Renta del patrimonio
• Formulario 709 de Declaración de Impuestos Federales sobre donaciones
• Formulario 706 de Declaración de Impuestos federales sobre la Herencia

de los activos de la herencia menos pasivos. Sin embargo, no es tan fácil porque tendrás que tener en cuenta cualquier excepción

Excepción #1: Deducción Matrimonial Ilimitada. Todos los bienes dejados a un cónyuge sobreviviente están exentos del impuesto federal sobre el patrimonio

Excepción # 2: Exclusiones de Impuestos sobre el Patrimonio y las Donaciones. La exclusión del impuesto de sucesión aplicable permite una transferencia de hasta 3 3.5 millones a su muerte a cualquier persona sin incurrir en un impuesto de sucesión. Nota: en 2010 habrá una derogación de 1 año en el impuesto sobre el patrimonio. En 2011 y más adelante, los bienes patrimoniales estarán sujetos al impuesto sobre bienes raíces a una tasa máxima del 55%, con solo una exención de $1 millón disponible.

Excepción # 3: Donaciones Caritativas Calificadas. Los activos transferidos a organizaciones benéficas están exentos del impuesto sobre el patrimonio.

Excepción # 4: Exclusión Aplicable al Impuesto Federal sobre Donaciones. Fija en $1 millón y permite una transferencia a cualquier persona durante toda la vida sin incurrir en un impuesto sobre donaciones. Cualquier cantidad de regalo se restará de la exención permitida de 3 3.5 millones en caso de fallecimiento. Es decir, si le das un regalo de 1 1 millón a tu mejor amigo, remain 2.5 millones permanecerán de tu exención al morir.

Ahora echemos un vistazo a los Impuestos estatales. El representante personal debe presentar la declaración de impuestos estatal apropiada para el fallecido y cualquier declaración de impuestos estatal para el patrimonio durante el período de sucesión. Sin embargo, eso no es todo, el PR también debe asegurarse de pagar cualquier impuesto local sobre bienes raíces, impuesto a la propiedad personal, impuesto comercial y cualquier problema tributario no resuelto relacionado con las declaraciones de impuestos del año anterior.

Impuesto Estatal de Bienes

Bajo la Ley de Nueva Jersey, hay un impuesto de bienes sobre cualquier cosa que se pase a otra persona que no sea su cónyuge en exceso de 6 675,000. Las tasas variarán de 4.8% a 16% con los primeros 5 52,174 tributados al 37%.

Impuesto estatal a la herencia

El impuesto a la herencia de Nueva Jersey se divide en función de quién sea el beneficiario. A continuación se muestra una explicación de las tasas a las que alguien será gravado.

– Cónyuge, hijo, nieto o padre. Cualquier herencia que pase a un cónyuge, hijo, nieto o padre está completamente exento del impuesto de herencia de Nueva Jersey. Estas personas se consideran beneficiarios de» Clase A».

– Hermanos. Las herencias que pasan a un hermano o hermana están exentas por los primeros 2 25,000 a cada uno de esos hermanos o hermanas. Estas personas se consideran beneficiarios de «Clase C». A partir de entonces, se impone un impuesto del 11 por ciento. Después de que el monto total supere los 1 1.1 millones, el impuesto es del 13 por ciento.

– Organizaciones benéficas. Cualquier cosa que quede en manos de una organización benéfica está exenta del impuesto de sucesiones de Nueva Jersey. Las organizaciones benéficas se consideran beneficiarias de «Clase E».

– Todos los demás. Todos los demás familiares o personas no relacionadas se consideran beneficiarios «Clase D», y sus herencias estarán sujetas a un impuesto de Nueva Jersey de al menos el quince por ciento. Si el valor de la herencia es inferior a $100, no se adeudarán impuestos. Sin embargo, para herencias de más de $100, no hay exención.

Si los beneficiarios están sujetos al impuesto de herencia de Nueva Jersey, tienen que presentar una declaración de impuestos de herencia. La fecha de vencimiento para el impuesto de herencia de Nueva Jersey es de 8 meses a partir de la muerte. Si el difunto era residente de Nueva Jersey, se debe usar el Formulario IT-R, y si el difunto no era residente, se debe usar el Formulario IT-NR. Si los beneficiarios, que son los familiares inmediatos, están exentos del impuesto sobre sucesiones, no tienen que presentar una declaración de impuestos sobre sucesiones. Tendrán que usar el Formulario L-8 para liberar cuentas bancarias, acciones, bonos, etc., y el Formulario L-9 para liberar el gravamen estatal sobre bienes inmuebles. Antes de transferir los activos, como bienes raíces o acciones, el beneficiario debe obtener un consentimiento por escrito del Director de la División de Impuestos de Nueva Jersey. Esta exención, que no se aplica cuando los formularios L-8 y L-9 no son aplicables, no se concede hasta que el beneficiario pague el impuesto de herencia. La fecha de vencimiento para pagar el impuesto a la herencia en Nueva Jersey es de 8 meses después de la muerte de la persona cuyo patrimonio se pasará al heredero. La deuda tributaria, si la hubiera, después de la fecha de vencimiento estará sujeta a intereses.

Impuesto Estatal a las donaciones

Nueva Jersey no impone un impuesto separado a las donaciones.