Una auditoría de impuestos del IRS es una revisión de su información financiera para verificar que sus impuestos se presentaron correctamente.

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¿Qué es una Auditoría de Impuestos del IRS?

Una auditoría de impuestos del IRS es una revisión de sus registros financieros y pagos de impuestos para asegurarse de que ha pagado la cantidad correcta de impuestos. Solo alrededor del 0,6% de las declaraciones personales se auditan anualmente, y la mayoría de ellas no implican más que un intercambio de correspondencia. Sin embargo, en casos más extremos, es posible que tenga que reunirse con el IRS en persona.

Cómo funcionan las Auditorías Tributarias del IRS

Un sistema informático escanea cada declaración de impuestos que recibe el IRS para verificar si hay anomalías entre ella y otras declaraciones presentadas por contribuyentes que se encuentran en una situación financiera similar. Esto se denomina función de información discriminatoria (DIF). Por ejemplo, la mayoría de las personas que ganan $75,000 al año no le de $50,000 de sus ingresos a la caridad. Si hizo esto y reclamó una deducción de impuestos detallada por esa cantidad, la computadora del IRS probablemente activaría una alerta.

El sistema asigna a cada declaración un puntaje DIF, y uno alto indica que la información en su declaración de impuestos es inusual y no cumple con las normas para su situación financiera. En ese momento, un agente humano interviene para revisar personalmente su declaración de impuestos y decidir si debe ser auditada. Por ejemplo, esto sucedería si dos o más contribuyentes reclamaran al mismo dependiente porque la computadora busca cosas como los números de Seguro Social de los dependientes.

Otros disparadores incluyen devoluciones que reportan información de las mismas transacciones financieras. Digamos que usted es un contratista independiente que hizo algunas consultas para ABC Corporation, y le emitieron un 1099-MISC por sus servicios. Si la declaración de la corporación es cuestionable y la organización está siendo auditada, un agente también podría revisar su declaración personal porque hizo negocios con ellos, especialmente si la firma le pagó una cantidad sustancial de dinero.

Recibir aviso

La mayoría de las personas que están siendo auditadas ni siquiera se dan cuenta de que está sucediendo. Si un agente del IRS examina su declaración y determina que hay preguntas que deben responderse, recibirá un aviso por correo que explica lo que siente que está mal con su declaración. El IRS puede pedirle que confirme cierta información y proporcione documentación de respaldo adicional, pero lo que es más importante, le dirá si puede devolver la documentación por correo o si debe reunirse en persona con un agente del IRS.

Auditorías de correspondencia

Cuando se le pide que devuelva la documentación de respaldo por correo, el IRS llama a esto una auditoría de correspondencia. Idealmente, recibirá otro aviso unas semanas después de haber proporcionado la documentación requerida que confirme que su declaración se encuentra correcta y que la auditoría ha terminado. Si resulta que le debe dinero al IRS, recibirá un aviso de que su declaración fue incorrecta, y debe enviar al IRS la cantidad solicitada o comunicarse con ellos para explorar las opciones de pago.

Tome algunas precauciones cuando envíe por correo la documentación al IRS. Use correo certificado con un acuse de recibo solicitado, para que no haya duda de que el IRS realmente lo recibió. Si el IRS extravía la información después de este punto, es su responsabilidad.

Auditorías en persona

En los casos más graves, podría enfrentarse a una auditoría de oficina o de campo completa. Una auditoría de oficina se lleva a cabo en una ubicación del IRS, mientras que una auditoría de campo se realiza en un lugar de su elección, por lo general, en su hogar o en la oficina del profesional de impuestos. Se le pedirá que se reúna cara a cara con un agente del IRS, responda algunas preguntas y proporcione documentación de respaldo. Una auditoría por correspondencia generalmente se centra en un tema limitado, mientras que una auditoría en persona generalmente indica que el IRS tiene más de unas pocas preguntas sobre su declaración.

Una reunión cara a cara con un agente se debe a que quieren buscar información. Algunas de las preguntas pueden parecer inocuas, pero el agente solo está interesado en llegar al fondo de su declaración. Muchos abogados de impuestos recomiendan que no asista a la auditoría personalmente, ya sea solo o con su asesor fiscal, sino que envíe a un representante autorizado. Los representantes autorizados deben tener credenciales reconocidas por el IRS.

Documentación de apoyo

La mayoría de las auditorías se llevan a cabo dentro de los dos años siguientes a la fecha de presentación de una declaración de impuestos, pero el IRS técnicamente tiene hasta tres años para realizar sus preguntas. Si encuentran errores sustanciales, pueden decidir retroceder hasta seis años, pero esto generalmente solo ocurre cuando algo sobre un retorno más reciente ha planteado preguntas sobre uno más antiguo.

Debe conservar toda la documentación fiscal de respaldo durante seis años por si acaso, pero la ley tributaria requiere que la conserve durante al menos tres años. El IRS acepta datos almacenados electrónicamente en algunos casos, pero es posible que desee conservar copias en papel para copias de seguridad.

Resoluciones

Una auditoría se resuelve en una de tres maneras:

• El IRS determina que no hay ningún problema con su declaración de impuestos.
• El IRS determina que hay un problema y usted reconoce su error y está de acuerdo con los cambios.
• El IRS determina que hay un problema y ha propuesto cambios con los que usted no está de acuerdo.

Si está de acuerdo, se le pedirá que firme un informe de examen y posiblemente envíe algunos dólares más en impuestos. Cuando firme y pague, eso es todo; su auditoría ha terminado. Si no está de acuerdo, puede solicitar mediación para tratar de resolver las cosas, o puede hablar con un gerente del IRS y tal vez convencerlo de que la estimación del agente original de la situación es incorrecta. También tiene derecho a apelar cualquier decisión del IRS.