Donde Conseguir el Formulario 941

el Formulario 941 está disponible en línea en el sitio web del IRS. Puede descargar una copia en blanco, o puede completarla en línea, luego guardarla en su disco duro e imprimir la copia terminada.

Antes De Llenar el Formulario 941

Use la base salarial del Seguro Social para el año en curso: 1 137,700 para 2020 y 1 142,800 para 2021. Asegúrese de haber dejado de retener el Seguro Social para los empleados mejor pagados en función de este umbral. Los empleados no tienen que pagar impuestos del Seguro Social sobre las ganancias por encima de esta cantidad.

También debe incluir el impuesto adicional de Medicare del 0.9% para los empleados cuyos salarios alcancen los 2 200,000 para el año.

Cómo llenar el Formulario 941 del IRS

El formulario 941 es un informe trimestral, por lo que los números que incluye son solo para el trimestre específico. Asegúrese de marcar la casilla correcta «Informe para este trimestre» en la parte superior derecha del formulario.

Parte 1

Este es el informe y cálculo de su obligación de impuestos sobre la nómina.

• Línea 1: Ingrese el número de empleados a los que se les pagó durante el trimestre. Incluya a los empleados que recibieron salarios, propinas u otra compensación.
• Línea 2: Ingrese la compensación imponible total pagada a estos empleados durante el trimestre. Esta es la misma cantidad que se incluiría en el formulario W-2 del empleado para este trimestre.
• Línea 3: Reporte el total de impuestos federales retenidos de la compensación de empleados durante el trimestre, incluyendo salarios, propinas, beneficios complementarios y beneficios de compensación de desempleo.línea 4: Marque esta casilla si ninguna compensación para empleados estaba sujeta a impuestos del Seguro Social o Medicare.Líneas 5a–5e: Esta sección tiene dos columnas para cada entrada. La Columna 1 es el total y la Columna 2 es el cálculo del porcentaje de impuestos. Ingrese el salario total imponible del Seguro Social en la Columna 1, línea 5a, y multiplíquelo por .124. Introduzca el importe en la columna 2. Haga lo mismo con las propinas en la línea 5b. Ingrese el total de los salarios y propinas gravables de Medicare en la columna 1, línea 5c, y multiplique por .029. Introduzca el resultado en la columna 2.Ingrese los salarios y propinas gravables sujetos al impuesto adicional de Medicare en la línea 5d, y multiplíquelos por 0.009.
• Agregue los montos de la Columna 2 de 5a, 5b, 5c y 5d, e ingrese el total en 5e.
• Línea 5, Aviso y Demanda de la Sección 3121(q) – Impuestos adeudados por Propinas No reportadas: El IRS le enviará un Aviso y Demanda de la Sección 3121(q) si determina que un empleado con propinas no reportó las propinas. Debe informar y pagar al empleado y al empleador parte de los impuestos FICA sobre estas propinas no declaradas. No es responsable de retener y pagar la parte de los impuestos FICA de los empleados sobre las propinas no declaradas.

La siguiente sección es ajustes al total:

• La línea 7 es un ajuste para fracciones de centavos. Utilice el redondeo tradicional, si está por debajo de la mitad de la ronda hacia abajo, si la mitad o más redondea hacia arriba. Utilice el signo negativo, no paréntesis, para las disminuciones.
• La línea 8 es un ajuste para el pago por enfermedad. Esta es una reducción para la parte de los empleados de los impuestos del Seguro Social y Medicare que fueron retenidos y depositados por un tercero pagador.
• La línea 9 es un ajuste para propinas y seguro de vida grupal a término. Este es un ajuste negativo para la parte de los impuestos FICA de los empleados no cobrados sobre las propinas y las primas de seguro de vida a término de grupo pagadas a los ex empleados.
• Las líneas 11a, 11b y 11c son ajustes para ciertos tipos de créditos fiscales. Línea 11a para un ajuste por un crédito fiscal para actividades de investigación. La línea 11b es para la parte no reembolsable del crédito fiscal para pagos de licencia por enfermedad y licencia familiar calificados. La línea 11c es para la parte no reembolsable del Crédito de Retención de Empleados.
• La línea 11d totaliza los impuestos de estos créditos fiscales, de las líneas 11a, 11b y 11c.
• La línea 12 es un cálculo de los impuestos totales después de ajustes y créditos no reembolsables (línea 10 menos línea 11d).
• La línea 13a es el total de depósitos del trimestre. La línea 13b es el monto diferido de la parte del impuesto del Seguro Social que corresponde al empleador. La línea 13c es la parte reembolsable del crédito fiscal para salarios calificados por enfermedad y licencia familiar. La línea 13d es la parte reembolsable del crédito de retención del empleador. La línea 13e es el total de las líneas 13a, 13b, 13c y 13d. La Línea 13f es el total de anticipos para los créditos fiscales relacionados con la COVID (de presentar el Formulario 7200 del IRS). La línea 13g es el total de depósitos, aplazamientos y créditos reembolsables menos los anticipos, restando la línea 13f de la línea 13e.

La Hoja de trabajo 1 en las Instrucciones para el Formulario 941 puede ayudarlo a calcular sus reembolsos de impuestos y aplazamientos para el Crédito calificado para Licencia por Enfermedad y Familiar y el Crédito de Retención de Empleados.

El siguiente paso es averiguar si tiene un saldo pendiente o un sobrepago.

• Tiene un saldo adeudado si el total de depósitos en la línea 13g es inferior al total de impuestos en la Línea 12. Ingrese el saldo adeudado en la línea 14.
• Tiene un sobrepago si el total de depósitos y créditos en la línea 13g es mayor que el total de impuestos en la línea 12. Ingrese el monto del sobrepago en la línea 15. Puede aplicarlo a su próxima devolución o puede solicitar un reembolso.

Parte 2

La Parte 2 es el Programa de Depósitos de Nómina. Debe ingresar la obligación tributaria para cada mes del trimestre si es un depositante mensual. Adjunte el Anexo B / Formulario 941, que muestra la obligación tributaria por cada depósito semiesemanal si es un depositante semiesemanal.

Puede pagar cualquier cantidad adeudada con el Formulario 941, o puede depositar el pago si el monto total de impuestos en la línea 12 es inferior a $2,500. También puede depositar si la línea 12 del formulario 941 del último trimestre era inferior a 2 2,500 y no tenía una obligación de depósito de next 100,000 al día siguiente durante el trimestre actual. De lo contrario, debe realizar depósitos de acuerdo con su calendario de depósitos, mensual o semestralmente.