El IRS sabe que algunos contribuyentes proporcionan apoyo financiero a sus hijos y familiares. Es por eso que el gobierno ofrece a las personas con dependientes la oportunidad de reducir su carga tributaria. Poder reclamar a alguien como dependiente puede reducir significativamente su factura de impuestos, especialmente si califica para una exención de impuestos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o el Crédito Tributario por Hijo. Y un asesor financiero puede ayudarlo a dar un paso adicional para alinear su estrategia tributaria con sus objetivos financieros generales y sus dependientes.

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¿No está seguro de si puede reclamar a un hijo o familiar como dependiente? Aquí hay un desglose de lo que el IRS tiene que decir sobre el asunto.

¿Qué Es un Dependiente de Impuestos?

Un dependiente de impuestos es un hijo, cónyuge, miembro de la familia e incluso un amigo no relacionado que necesita su apoyo financiero y vive con usted.

Los dependientes pueden ser reclamados por un contribuyente como una exención para reducir la cantidad de impuestos que tendrán que ser pagados. El IRS llama a esto una exención de dependencia, y cada una disminuirá la cantidad de ingresos sobre los que deberá impuestos.Echemos un vistazo a algunas de las reglas del IRS que determinan quién puede calificar como dependiente.

¿Quién Se Considera Dependiente de Impuestos?

El IRS utiliza el estado civil, otros tipos de relaciones y la cantidad de apoyo que se proporciona en un año fiscal, entre otros factores, para determinar si un contribuyente puede reclamar un dependiente. Para que pueda reclamar a alguien como dependiente, debe haber proporcionado más de la mitad del apoyo financiero de la persona durante el año. Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todas las personas a las que apoyas califican como dependientes.

Aquí hay dos reglas generales para todos los dependientes:

• Puede reclamar a un hijo o familiar como dependiente, siempre y cuando nadie más pueda reclamar a esa persona como dependiente. Por lo general, no puede reclamar a alguien como dependiente si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta. Pero hay un par de excepciones a esa regla. Es posible que pueda reclamar a un declarante conjunto como dependiente si solo presentó una declaración conjunta para obtener un reembolso de los impuestos estimados que se pagaron o los impuestos retenidos.
• Los dependientes deben ser ciudadanos de los Estados Unidos, extranjeros residentes, nacionales de los Estados Unidos o residentes en México o Canadá.

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Qué significa Tener un Hijo calificado

El IRS dice que puede reclamar a los hijos como dependientes siempre y cuando cumplan con los siguientes requisitos:

• El niño debe ser pariente suyo. Por ejemplo, su hijo o hija, hijastro o hijastra, hermano o hermana, hermanastro o hermanastra, sobrino o sobrina, o nieto puede considerarse dependiente.
• En la mayoría de los casos, el niño que está tratando de reclamar debe vivir con usted durante más de seis meses al año. Pero hay excepciones para los niños que están fuera de casa porque están enfermos, asisten a la universidad, sirven en el ejército, inician un negocio o se toman unas vacaciones.
• El niño que está tratando de reclamar también debe cumplir con una prueba de edad. Los niños solo pueden ser reclamados como dependientes si son menores de 19 años. Sin embargo, puede reclamar a los estudiantes de tiempo completo como dependientes hasta que cumplan 24 años.
• Los niños que están permanentemente o completamente discapacitados pueden ser reclamados como dependientes durante toda su vida si cumplen con los otros criterios para niños calificados.

Qué significa Tener un Familiar calificado

Un familiar calificado es un miembro de su familia o un amigo designado por el IRS como dependiente de impuestos. Esto significa que un contribuyente debe proporcionar apoyo financiero para ese familiar o amigo durante la mayor parte del año.

Estas son algunas reglas generales y excepciones para familiares calificados:

• Si tiene un familiar que depende de usted para la mayor parte de su asistencia financiera, ya sea un padre o una tía abuela dos veces separados, puede reclamarlos como dependientes siempre que nadie más los reclame. Pero tenga en cuenta que si su familiar se considera un hijo calificado (incluso si nadie realmente lo reclama), no puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos.
• Para que usted pueda reclamar a un familiar como dependiente, ese familiar no puede tener un ingreso anual bruto superior a 4 4,300 en 2020. Los ingresos brutos incluyen todos los ingresos ganados y no ganados.
• El familiar que desea reclamar como dependiente también debe vivir con usted durante todo el año. Hay excepciones para madres, padres, sobrinas, sobrinos y otros parientes.
• Si alguien murió durante el año, puede reclamar a ese familiar como dependiente durante todo el año, siempre y cuando viviera con usted hasta su muerte.

Para obtener una lista completa de familiares a los que puede reclamar incluso si no viven con usted, deberá revisar la Publicación 501 del IRS.

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Línea de fondo

Antes de presentar impuestos, deberá encontrar los números de Seguro Social de sus dependientes. De esa manera, puede incluir esa información en su declaración de impuestos. No puede reclamar a alguien como dependiente si no tiene acceso a un número de Seguro Social, un número de identificación de contribuyente individual (individualn) o un número de identificación de contribuyente de adopción (ATIN) para esa persona.

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