Wie werden Steuern in New Jersey Probate gehandhabt? Wenn es um Bundes- und Landessteuerzwecke geht, werden zwei Ereignisse in Gang gesetzt: Es beendet das letzte Steuerjahr des Verstorbenen, wenn es um die Einreichung einer Einkommensteuererklärung geht, und es kommt zur Gründung eines Nachlasses. Der Nachlass selbst wird dann besteuert.

Bundessteuern

Lassen Sie uns Bund und Länder für eine Minute trennen und kurz erklären, was getan werden muss, um die Steuerlast zu decken. Für Bundeszwecke müssen einige Formulare ausgefüllt und eingereicht werden, abhängig vom Einkommen des Erblassers, der Größe des Nachlasses und dem Einkommen des Nachlasses:

• Endgültiges Formular 1040 Bundeseinkommensteuererklärung
• Formular 1041 Bundes-Treuhand-Einkommensteuererklärung für den Nachlass
• Formular 709 Bundesgeschenksteuererklärung
• Formular 706 Bundesnachlasssteuererklärung

Die Bundesnachlasssteuer basiert auf dem Erbschaftssteuergesetz wert des Nachlassvermögens abzüglich Verbindlichkeiten. Es ist jedoch nicht so einfach, da Sie alle Ausnahmen berücksichtigen müssen …

Ausnahme # 1: Unbegrenzter Familienabzug. Alle Vermögenswerte, die einem überlebenden Ehegatten überlassen werden, sind von der Bundesnachlasssteuer befreit

Ausnahme # 2: Nachlass- und Schenkungssteuerausschlüsse. Der Ausschluss der Erbschaftssteuer erlaubt eine Übertragung von bis zu 3,5 Millionen US-Dollar bei Ihrem Tod an dritte, ohne dass eine Erbschaftssteuer anfällt. Hinweis: Im Jahr 2010 wird es eine 1-jährige Aufhebung der Erbschaftssteuer geben. Im Jahr 2011 und darüber hinaus unterliegen Nachlässe der Erbschaftssteuer mit einem Spitzensatz von 55%, wobei nur eine Befreiung von 1 Million US-Dollar zur Verfügung steht.

Ausnahme #3: Qualifizierte Spenden. Vermögenswerte, die an wohltätige Zwecke weitergegeben werden, sind von der Erbschaftssteuer befreit.

Ausnahme #4: Bundesgeschenksteuer Anwendbar Ausschluss. Festgelegt auf 1 Million US-Dollar und ermöglicht eine Übertragung an jeden zu Lebzeiten, ohne dass eine Schenkungssteuer anfällt. Jeder Geschenkbetrag wird dann bei Tod von der zulässigen Befreiung in Höhe von 3,5 Millionen US-Dollar abgezogen. Das heißt, wenn Sie Ihrem besten Freund ein Geschenk im Wert von 1 Million US-Dollar machen, bleiben bei Ihrem Tod 2,5 Millionen US-Dollar von Ihrer Befreiung übrig.

Schauen wir uns nun die staatlichen Steuern an. Der persönliche Vertreter muss die entsprechende staatliche Einkommensteuererklärung für den Verstorbenen und alle staatlichen Einkommensteuererklärungen für den Nachlass während der Nachlassfrist einreichen. Das ist jedoch noch nicht alles, Der PR muss auch sicherstellen, dass er die lokale Grundsteuer, die persönliche Grundsteuer, die Gewerbesteuer und alle ungelösten Steuerprobleme im Zusammenhang mit den Steuererklärungen des Vorjahres bezahlt.Nach dem Gesetz von New Jersey gibt es eine Erbschaftssteuer auf Vermögenswerte, die an eine andere Person als einen Ehepartner über 675.000 US-Dollar weitergegeben werden. Die Sätze variieren von 4,8% bis 16%, wobei die ersten 52.174 USD mit 37% besteuert werden.

Staatliche Erbschaftssteuer

Die Erbschaftssteuer in New Jersey wird je nachdem, wer der Begünstigte ist, aufgeteilt. Im Folgenden finden Sie eine Erklärung der Sätze, zu denen jemand besteuert wird.

– Ehepartner, Kind, Enkel oder Elternteil. Jede Erbschaft, die auf einen Ehepartner, ein Kind, ein Enkelkind oder einen Elternteil übergeht, ist vollständig von der Erbschaftssteuer in New Jersey befreit. Diese Personen gelten als Begünstigte der „Klasse A“.

– Geschwister. Erbschaften, die an einen Bruder oder eine Schwester übergehen, sind für die ersten 25.000 US-Dollar an jeden dieser Brüder oder Schwestern befreit. Diese Personen gelten als Begünstigte der „Klasse C“. Danach wird eine Steuer von 11 Prozent erhoben. Nachdem der Gesamtbetrag 1,1 Millionen US-Dollar überschritten hat, beträgt die Steuer 13 Prozent.

– Wohltätigkeitsorganisationen. Alles, was einer Wohltätigkeitsorganisation überlassen wird, ist von der Erbschaftssteuer in New Jersey befreit. Wohltätigkeitsorganisationen gelten als Begünstigte der „Klasse E“.

– Alle anderen. Alle anderen Verwandten oder nicht verwandten Personen gelten als Begünstigte der „Klasse D“, und ihre Erbschaften unterliegen einer Steuer in New Jersey von mindestens fünfzehn Prozent. Wenn der Wert der Erbschaft weniger als 100 US-Dollar beträgt, wird keine Steuer fällig. Für Erbschaften im Wert von mehr als 100 US-Dollar gibt es jedoch keine Befreiung.

Wenn die Begünstigten der Erbschaftssteuer in New Jersey unterliegen, müssen sie eine Erbschaftssteuererklärung einreichen. Das Fälligkeitsdatum für die Erbschaftssteuer in New Jersey beträgt 8 Monate ab dem Tod. Wenn der Verstorbene in New Jersey ansässig war, sollte das Formular IT-R verwendet werden, und wenn der Verstorbene kein Einwohner war, sollte das Formular IT-NR verwendet werden. Wenn die Begünstigten als unmittelbare Verwandte von der Erbschaftssteuer befreit sind, müssen sie keine Erbschaftssteuererklärung abgeben. Sie müssen das Formular L-8 verwenden, um Bankkonten, Aktien, Anleihen usw. freizugeben, und das Formular L-9, um das Pfandrecht des Staates an Immobilien freizugeben. Vor der Übertragung von Vermögenswerten wie Immobilien oder Aktien muss der Begünstigte eine schriftliche Zustimmung des Direktors der New Jersey Division of Taxation einholen. Dieser Verzicht, der nicht gilt, wenn die Formulare L-8 und L-9 nicht anwendbar sind, wird erst gewährt, wenn der Begünstigte die Erbschaftssteuer bezahlt. Das Fälligkeitsdatum für die Zahlung der Erbschaftssteuer in New Jersey ist 8 Monate nach dem Tod der Person, deren Nachlass an den Erben weitergegeben wird. Steuerschulden, falls vorhanden, nach dem Fälligkeitsdatum werden verzinst.

Staatliche Schenkungssteuer

New Jersey erhebt keine separate Schenkungssteuer.