företagare kan dra av kostnader för användning av en bil för affärsändamål, för egen körning och för anställdas körning.

hur man drar av kostnader

IRS tillåter två olika sätt att dra av kostnader för företagskörning: faktiska kostnader och ett standardavdrag för körsträcka. Vilken kostnadsavdragsmetod du väljer beror på din situation och på IRS-krav och begränsningar.

standard körsträcka ersättning. Standard IRS körsträcka avdrag för företag körning, som ändras varje år, är det enklaste att använda. Du multiplicerar bara affärsmilerna som drivs för året med kursen för det året och använder det beloppet på lämplig skatteform.

Om du måste använda standard körsträcka det första året du använder en bil. Om du vill använda den här metoden för en hyrd bil måste du använda den för alla år av hyresavtalet.

IRS har vissa krav för att använda standard körsträcka ersättning:

• du får inte köra fem eller fler bilar samtidigt, som i en flottoperation,
• du får inte ha krävt ett avskrivningsavdrag för bilen med någon annan metod än rak linje,
• du får inte ha krävt ett avsnitt 179 avdrag på bilen,
• du får inte ha krävt det särskilda avskrivningsavdraget på bilen och
• du får inte ha krävt faktiska kostnader för en bil du hyr.

förutom att ta standardavdraget kan du dra av flera andra körkostnader:

• räntekostnader på ett billån, baserat på hur mycket tid du använder det för affärsändamål.
• affärsrelaterade vägtullar och parkeringsavgifter separat från standard körsträcka.
• affärsdelen av lokala personliga fastighetsskatter på motorfordon.

Läs mer om fördelarna, nackdelarna och begränsningarna av standardavdraget jämfört med det faktiska kostnadsavdraget.

faktiska kostnader. Ditt företag kan dra av faktiska kostnader för företagskörning som kan dras av inkluderar:

• avskrivningar (men se gränser nedan)
• fordonsregistreringsavgifter
• licenser
• Gas
• reparationer
• olja
• Garage hyra
• fordonstitlar.

bilkostnader för en hyrd bil

om du hyr en bil för affärsändamål kan du dra av delen varje leasingbetalning som är affärsbruk med antingen standard körsträcka eller faktiska kostnader. Du måste använda samma metod hela tiden du har hyresavtalet.

avskrivningskostnader för Företagskörning

generellt är en bil som används för affärsändamål en tillgång och kostnaden för den bilen är en kapitalkostnad, vilket innebär att den kan skrivas av under flera år.

om du använder standardavdraget kan du inte dra av avskrivningar på ett affärsfordon. Du måste byta till den faktiska kostnadsmetoden för att avskriva fordonet. Särskilda regler gäller om du använder din bil 50% eller mindre för affärsändamål.

körning som företagsägare

kostnaden för att köra bil för affärsändamål (inte pendling eller annan personlig användning) är en legitim affärskostnad, och du kan dra av dessa utgifter på din företagsdeklaration.

hur du registrerar avdraget för ditt företag beror på din verksamhetstyp och vilken typ av avkastning dina företagsfiler har. De flesta småföretagare använder Schema C för att rapportera affärsvinster och förluster.

anställda som kör för företag

Vissa arbetsgivare ersätter anställda för kostnaden för körning, medan andra inte gör det.

effektiv i 2018 till 2025 har IRS avbrutit det diverse specificerade skatteavdraget på Schema A av personliga avkastningar. De oförbetalda anställdas affärsutgifter ingick i denna kategori, så du kan inte ta avdrag för affärsdrivande kostnader som inte återbetalades av ditt företag.

registrering för skatter

för att kunna dra av bilkostnader för företagskörning måste du kunna bevisa affärskörning. Detta gäller även om du tar standardavdraget.

Du måste också kunna visa de belopp du betalat för företagskörning, du måste hålla en skriftlig post, till exempel kvitton, avbrutna checkar eller räkningar. Y

håll ett register över:

• kostnaden för bilen och eventuella förbättringar
• det datum du började använda bilen för företag,
• körsträckan för varje affärsbruk,
• de totala milen för året.

för varje kostnad, registrera datumet för utgiften eller datumet för användningen av bilen, din affärsdestination och affärssyfte.

alla affärsdrivande kostnadsposter måste vara:

• komplett, som visar all information inklusive datum, plats, körsträcka, faktisk kostnad och affärssyfte.
• exakt, vilket innebär att du bör ha säkerhetskopior för enskilda utgifter.
• tid, vid tidpunkten för utgiften, inte skapad senare.

icke-avdragsgilla kostnader för Företagskörning

Du kan inte ta avdrag för företagskörning:

• för personligt bruk av bilen: du måste separera företag och personligt bruk av bilen, oavsett om det är din personliga bil eller en företagsägd bil. Personliga utgifter är aldrig avdragsgilla.
• för pendlingskostnader (går fram och tillbaka till jobbet hemifrån).
• användning av bilen för att transportera affärsmaterial under pendling, eller för att ringa affärssamtal på din mobiltelefon. IRS säger att dessa omständigheter fortfarande inte gör utgifterna avdragsgilla eftersom du använder bilen främst för pendling.
• för användning av ditt fordon för reklam som att sätta en skylt på din bil och köra runt. IRS säger specifikt:

” att sätta visningsmaterial som annonserar ditt företag på din bil ändrar inte användningen av din bil från personligt bruk till affärsbruk. Om du använder den här bilen för pendling ellerAndra personliga användningsområden, kan du fortfarande inte dra av dina utgifter för dessa användningsområden.”

Disclaimer: varje företag är olika, och affärs körkostnader är komplicerade. Denna information är avsedd att vara en allmän översikt, inte skatte-eller juridisk rådgivning. Håll bra register och diskutera dem med en skatt professionell innan du slutför ditt företag självdeklaration.