Internal Revenue Service (IRS) Form 941 är arbetsgivarens kvartalsvisa federala avkastning. Det används av arbetsgivare för att rapportera skatteinnehavsbelopp för beräknade inkomstskattebetalningar, arbetsgivarbetalningar och FICA-skatter, mer känd som Social trygghet och Medicare.

Du måste rapportera beloppen på IRS-formulär 941 om du har betalat anställda och du har undanhållit federala skatter från deras inkomster.

Vad är Form 941?

IRS Form 941 är en kvartalsrapport som citerar:

• undanhållande av federala inkomstskatter från anställdas lönecheckar baserat på informationen från deras W-4-formulär
• Källbelopp som ska betalas baserat på dina anställdas Medicare-och socialförsäkringslöner
• beräkning av din arbetsgivardel av FICA-skatter
• skattekrediter för deltagande i COVID-19-relaterat skattelättnadsprogram

vem använder Form 941?

arbetsgivare använder detta formulär för att rapportera sin källinformation till IRS. Anställda får inte en kopia. Form 941 används dessutom för att:

• justera belopp som ska betalas
• Beräkna en total löneskattskatt
• subtrahera belopp som redan betalats för att få ett slutligt belopp för överbetalning eller underbetalning

Var kan man få Form 941

Form 941 är tillgänglig online på IRS-webbplatsen. Du kan ladda ner en tom kopia, eller så kan du fylla i den på nätet sedan spara den på hårddisken och skriva ut den färdiga kopian.

innan du fyller i formulär 941

använd socialförsäkringsbasen för innevarande år: $137,700 för 2020 och $142,800 för 2021. Se till att du har slutat undanhålla Social trygghet för högre betalda anställda baserat på denna tröskel. Anställda behöver inte betala socialförsäkringsskatt på intäkter över detta belopp.

Du måste också inkludera ytterligare 0.9% Medicare skatt för anställda vars löner når $200,000 för året.

hur man fyller i IRS-formulär 941

Form 941 är en kvartalsrapport, så siffrorna du inkluderar är bara för det specifika kvartalet. Var noga med att kontrollera rätt ”rapport för detta kvartal” rutan längst upp till höger i formuläret.

Del 1

detta är rapportering och beräkning av din löneskatt.

• rad 1: Ange antalet anställda som betalades under kvartalet. Inkludera anställda som fick löner, tips eller annan ersättning.
• rad 2: Ange den totala skattepliktiga ersättning som betalats ut till dessa anställda under kvartalet. Detta är samma belopp som skulle ingå i arbetstagarens W-2-blankett för detta kvartal.
• linje 3: rapportera den totala federala inkomstskatten som hölls från anställdas ersättning under kvartalet, inklusive löner, tips, förmåner och kompletterande arbetslöshetsersättning.
  linje 4: Markera den här rutan om ingen anställd ersättning var föremål för Social trygghet eller Medicare skatt.
  rader 5a-5e: det här avsnittet har två kolumner för varje post. Kolumn 1 är summan och kolumn 2 är beräkningen av skatteprocenten. Ange den totala skattepliktiga socialförsäkringslönen i kolumn 1, rad 5a och multiplicera med .124. Ange beloppet i kolumn 2. Gör detsamma för tips på rad 5b. ange den totala skattepliktiga Medicare löner och tips i kolumn 1, linje 5c, och multiplicera med .029. Ange resultatet i kolumn 2.
  ange skattepliktiga löner och tips som omfattas av den extra Medicare-skatten på rad 5d och multiplicera med 0.009.
• Lägg till Kolumn 2-belopp från 5a, 5b, 5c och 5d och ange summan i 5e.
• linje 5, avsnitt 3121(q) meddelande och efterfrågan – skatt på orapporterade Tips: IRS skickar dig ett avsnitt 3121(q) meddelande och efterfrågan om det bestämmer att en tippad anställd har underrapporterat tips. Du måste rapportera och betala arbetstagaren och arbetsgivaren en del av FICA skatter på dessa orapporterade tips. Du är inte skyldig att hålla inne och betala anställdas andel av FICA-skatter på orapporterade tips.

nästa avsnitt är justeringar av summan:

• linje 7 är en justering för fraktioner av cent. Använd traditionell avrundning – om under halv runda ner, om hälften eller mer runda upp. Använd det negativa tecknet, inte parenteser, för minskningar.
• Linje 8 är en justering för sjuklön. Detta är en minskning för arbetstagarens andel av socialförsäkrings-och Medicare-skatter som hölls och deponerades av en tredje part betalare.
• Linje 9 är en justering för tips och grupptid livförsäkring. Detta är en negativ justering för den oavlönade arbetstagarens andel av FICA-skatter på tips och koncernförsäkringspremier som betalats för tidigare anställda.
• linjerna 11a, 11b och 11C är justeringar för vissa typer av skattelättnader. Linje 11a för justering av skattekredit för forskningsverksamhet. Linje 11b är för den icke återbetalningsbara delen av skattekrediten för kvalificerad sjukskrivning och familjeledighet. Linje 11C är för den icke-återbetalningsbara delen av Medarbetarkrediten.
• linje 11d summerar skatterna för dessa skattekrediter, från linjerna 11a, 11b och 11C.
• Linje 12 är en beräkning för totala skatter efter justeringar och icke återbetalningsbara krediter (rad 10 minus rad 11d).
• linje 13a är den totala insättningen för kvartalet. Linje 13b är det uppskjutna beloppet av arbetsgivarens andel av socialförsäkringsskatten. Linje 13c är den återbetalningsbara delen av skatteavdraget för kvalificerad sjuk-och familjelön. Linje 13d är den återbetalningsbara delen av arbetsgivarens retentionskredit. Linje 13e är summan av linjerna 13a, 13b, 13C och 13D. linje 13F är summan av förskott för COVID-relaterade skattekrediter (från arkivering av IRS-formulär 7200). Linje 13g är summan av insättningar, uppskjutningar och återbetalningsbara krediter minus förskott, subtrahera rad 13F från rad 13e.

arbetsblad 1 i instruktionerna för formulär 941 kan du hjälpa dig att beräkna dina skatteåterbetalningar och uppskjutningar för kvalificerad kredit för sjuk-och familjeledighet och anställdas kvarhållande kredit.

nästa steg är att ta reda på om du har en balans eller en överbetalning.

• du har ett saldo om totala insättningar på rad 13g är mindre än de totala skatterna på rad 12. Ange saldot på rad 14.
• Du har en överbetalning om de totala insättningarna och krediterna på rad 13g är mer än de totala skatterna på rad 12. Ange överbetalningsbeloppet på rad 15. Du kan tillämpa den på din nästa retur, eller du kan begära återbetalning.

del 2

del 2 är Lönebetalningsschemat. Du måste ange skatteskulden för varje månad i kvartalet om du är en månatlig insättare. Bifoga Schema B / formulär 941, som visar skatteskulden för varje halvveckosinsättning om du är en halvveckosinsättare.

Du kan betala valfritt belopp med formulär 941, eller du kan sätta in betalningen om det totala skattebeloppet på rad 12 är mindre än $2,500. Du kan också sätta in om Linje 12 på sista kvartalets formulär 941 var mindre än $2,500 och du inte hade en $100,000 nästa dag insättningsskyldighet under innevarande kvartal. Annars måste du göra insättningar enligt ditt insättningsschema, månadsvis eller halvvecka.

delar 3, 4 och 5

del 3 ställer frågor om ditt företag och del 4 frågar om IRS kan kommunicera med din tredje parts utsedda om du har en. Det här kan vara någon du anlitade för att förbereda ditt formulär 941 eller för att förbereda dina löneskatter.

glöm inte att underteckna formuläret i Del 5 och inkludera annan information som begärs i det här avsnittet innan du skickar in formuläret. Kontrollera om det finns fel, särskilt de som kan orsaka underbetalning. Det är bättre att korrigera fel innan du skickar in formuläret eftersom det hjälper dig att undvika böter och påföljder.

kan Form 941 vara e-Arkiverad?

Du kan skicka formulär 941 elektroniskt med Federal e-file, och du kan betala någon skattesaldo på grund elektroniskt med hjälp av skatt förberedelse programvara eller genom din skatt professionell.

Var ska du skicka formulär 941

IRS-webbplatsen innehåller en sida som förklarar var du ska lämna in dina skatter för formulär 941, tillsammans med postadresser.

krav på ansökningsformulär 941

IRS-formulär 941 beror fyra gånger varje år:

• 30 April för kvartal 1 (januari, februari, mars)
• 31 juli för kvartal 2 (April, maj, juni)
• 31 oktober för kvartal 3 (juli, augusti, September)
• 31 januari följande år för kvartal 4 (oktober, November, December)

det justerade förfallodagen blir nästa arbetsdag om ett förfallodatum landar på en semester eller en helgdag. Till exempel, förfallodagen för en juli 31 betalning skulle vara måndag, Aug. 2, om Juli 31 faller på en lördag det året.

du har ytterligare 10 dagar efter förfallodagen till filformulär 941 för kvartalet om du har gjort dina löneskattinsättningar för kvartalet helt och i tid. Dessa är ansökningsdatum om du uppfyller dessa kriterier:

• senast den 10 maj för första kvartalet som slutar den 31 mars
• senast Aug. 10 för andra kvartalet som slutar 30 juni
• senast Nov. 10 för tredje kvartalet som slutar Sept. 30
• senast Feb. 10 för fjärde kvartalet som slutar Dec. 31

använd formulär 941 för att ta uppskjutningar av Koronavirusskatt

IRS tillåter företag att skjuta upp betalning av vissa anställningsskatter som en del av två skattekrediter som infördes under koronaviruspandemin 2020.

• Employee Retention Tax Credit (ERC) uppmuntrar företag att fortsätta betala anställda om verksamheten har påverkats av COVID-19. Denna skattekredit är tillgänglig fram till den 30 juni 2021 och gäller arbetsgivarens andel av socialförsäkringsskatten på upp till 70% av arbetstagarens löner (begränsad till en maximal ERC på 7 000 dollar per anställd per kvartal). Arbetsgivare kan få skattekredit före inlämning av skattedeklarationer genom att helt enkelt minska sina anställningsskatteinsättningar.
• skattekrediterna för sjukskrivning och familjeledighet hjälper arbetsgivare som måste ge betald sjukskrivning och familjeledighet till anställda som inte kan arbeta på grund av COVID-19. Ditt företag kan ta dessa skattekrediter genom att hålla en del av anställningsskatter relaterade till anställdas löner istället för att deponera dem. Denna kredit är tillgänglig för sjukskrivning eller familj som inträffar mellan 1 April 2020 och 31 mars 2021.

Du kan rapportera uppskjutningen av anställningsskatter med formulär 941. Denna blankett ändrades för andra kvartalet 2020 för att tillgodose denna förändring.