att använda trusts som en del av en fastighetsplan skapar många fördelar, inklusive minimering av fastighetsskatter. En typ av förtroende är känd som en ”avsiktligt defekt bidragsgivare förtroende,” eller IDGT. Det är en typ av oåterkalleligt förtroende som används för att begränsa skatteskulden vid överföring av rikedom till arvingar, som rapporterats i den senaste artikeln ”avsiktligt defekt Grantor Trust (IDGT)” från Yahoo! Finans. Det är bra att förstå detaljerna, så du kan bestämma om en IDGT kommer att hjälpa din familj.

ett oåterkalleligt förtroende är ett som inte kan ändras när det skapas. När tillgångar överförs till förtroendet kan de inte överföras tillbaka igen, och villkoren för förtroendet kan inte ändras. Du kommer att vilja prata med din fastighetsplaneringsadvokat i detalj om användningen av IDGT innan den skapas.

en IDGT kan du permanent ta bort tillgångar från din egendom. Tillgångarna förvaltas sedan av en förvaltare, som är förvaltare och ansvarar för att förvalta förtroendet för mottagarna. Allt detta skrivs ner i förtroendedokumenten.

men det som gör ett IDGT-förtroende annorlunda är hur tillgångar behandlas för skattemässiga ändamål. IDGT låter dig överföra tillgångar utanför din egendom, vilket gör att du kan undvika att betala egendom och gåvoskatt på tillgångarna.

IDGT får sitt ”defekta” namn från sin struktur, vilket är en avsiktlig brist som är utformad för att ge skatteförmåner för förtroendegivaren—den person som skapar förtroendet—och deras mottagare. Förtroendet är defekt eftersom bidragsgivaren fortfarande betalar inkomstskatt på den inkomst som genereras av förtroendet, även om tillgångarna inte längre är en del av boet. Det verkar som om det skulle vara ett misstag, därav termen ” defekt.”

det finns dock en anledning till det. Skapandet av ett IDGT-förtroende fryser tillgångarna i förtroendet. Eftersom det är oåterkalleligt förblir tillgångarna i förtroendet tills ägaren dör. Under ägarens livstid kan tillgångarna fortsätta att uppskatta i värde och är fria från eventuella överföringsskatter. Ägaren betalar skatt på tillgångarna medan de lever, och barn eller barnbarn fastnar inte med att betala skatterna efter att ägaren dör. Vanligtvis gäller ingen fastighetsskatt vid dödsfall med IDGT.

om det finns en gåvoskatt vid ägarens död beror på värdet på tillgångarna i förtroendet och om ägaren har använt sin livstidsgenereringsgräns för skattebefrielse.

din fastighetsplaneringsadvokat kan hjälpa till att skapa en IDGT, som bör skapas för att arbeta med resten av din fastighetsplan. Var medveten om eventuella undantag som kan ändra förtroendestatus eller leda till att tillgångar klumpas in med din egendom. Finansiering av IDGT tar också noggrann planering. Förtroendet kan finansieras med en oåterkallelig gåva av tillgångar, eller tillgångar kan säljas till förtroendet. Din advokat kommer att kunna göra rekommendationer, baserat på din specifika situation.