Vad är bolagsskatt?

en bolagsskatt är en skatt på ett företags vinst. Skatterna betalas på ett företags rörelseresultat, vilket är intäkter minus kostnad för sålda varor( COGS), allmänna och administrativa (G&a) kostnader, försäljning och marknadsföring, forskning och utveckling, avskrivningar och andra driftskostnader.

bolagsskattesatserna varierar mycket efter land, med vissa länder som anses vara skatteparadis på grund av deras låga priser. Bolagsskatter kan sänkas med olika avdrag, statliga subventioner och skatteklyftor, och så är den effektiva bolagsskattesatsen, den ränta som ett företag faktiskt betalar, vanligtvis lägre än den lagstadgade räntan; den angivna räntan före avdrag.

förstå bolagsskatt

den federala bolagsskattesatsen i USA är för närvarande en platt 21%, till följd av lagen om skattesänkningar och Jobb (TCJA), som President Donald Trump undertecknade i Lag 2017 och som trädde i kraft 2018. Tidigare var den högsta amerikanska bolagsskattesatsen 35%.

amerikanska företagsdeklarationer beror vanligtvis 15 mars. Företag kan begära en förlängning på sex månader för att lämna in sina företagsdeklarationer i September. Avbetalning förfallodatum för beräknade skattedeklarationer inträffar i mitten av April, juni, September och December. Bolagsskatter redovisas på formulär 1120 för amerikanska företag. Om ett företag har mer än 10 miljoner dollar i tillgångar måste det arkiveras online.

Bolagsskatteavdrag

företag får minska beskattningsbar inkomst med vissa nödvändiga och vanliga affärsutgifter. Alla löpande kostnader som krävs för driften av verksamheten är fullt avdragsgilla. Investeringar och fastigheter som köpts med avsikt att generera intäkter för verksamheten är också avdragsgilla.

ett företag kan dra av anställdas löner, hälsofördelar, undervisningsersättning och bonusar. Dessutom kan ett företag minska sin skattepliktiga inkomst genom att dra av försäkringspremier, resekostnader, osäkra fordringar, räntebetalningar, försäljningsskatter, bränsleskatter och punktskatter. Skatteberedningsavgifter, juridiska tjänster, bokföring och reklamkostnader kan också användas för att minska företagens inkomster.

särskilda överväganden

en central fråga om företagsbeskattning är begreppet dubbelbeskattning. Vissa företag beskattas på företagets skattepliktiga inkomst. Om denna nettoresultat delas ut till aktieägarna, är dessa individer tvungna att betala individuella inkomstskatter på erhållna utdelningar. Istället kan ett företag registrera sig som ett S-företag och ha all inkomstöverföring till företagsägarna. Ett S-företag betalar inte bolagsskatt eftersom alla skatter betalas genom individuella skattedeklarationer.

fördelar med en bolagsskatt

att betala bolagsskatt kan vara mer fördelaktigt för företagare än att betala ytterligare individuell inkomstskatt. Företagsdeklarationer drar av sjukförsäkring för familjer samt förmåner, inklusive pensionsplaner och skatteförskjutna förtroende. Det är lättare för ett företag att dra av förluster också.

ett företag kan dra av hela förlustbeloppet medan en enskild innehavare måste bevisa avsikten att tjäna vinst innan förlusterna kan dras av. Slutligen kan vinst som ett företag tjänar lämnas inom företaget, vilket möjliggör skatteplanering och potentiella framtida skattefördelar.