rularea unei afaceri mici pune cereri serioase pe timp, energie, creativitate, și talent. Știind unde vă aflați financiar este o componentă critică. Indiferent dacă sunteți freelancer, contractor independent sau aveți o afacere secundară, probabil că aveți un bun simț al modului în care arată fluxul de venituri al afacerii dvs.

cu toate acestea, în cazul în care banii merge este de multe ori un pic foggier. Și modul în care aceste cheltuieli de afaceri se încadrează în imaginea dvs. fiscală poate fi și mai misterios. Urmărirea corectă a cheltuielilor dvs. de afaceri este foarte importantă pentru timpul fiscal, mai ales dacă doriți să profitați la maximum de declarațiile dvs. fiscale.Aruncati o privire la următorul ghid pentru a programa c deduceri, și s-ar putea găsi că sunteți lipsesc pe unele deduceri fiscale cheie pentru freelanceri independente și proprietarii de afaceri mici.

Pro Sfat: pentru a localiza cu ușurință și de a urmări cheltuielile de afaceri, puteți utiliza Keeper Tax. Ei vor scana toate achizițiile anterioare de afaceri pentru a scrie-off-uri disponibile și apoi vor monitoriza toate achizițiile viitoare. La momentul impozitării, se vor ocupa de depunerea impozitelor pentru dvs.

publicitate

cheltuielile pentru toate formele de publicitate pot fi plasate sub linia 8 din partea II (cheltuieli) din schema C. Aceasta include, în esență, orice ați făcut pentru a câștiga noi afaceri sau pentru a crește vânzările către clienții din trecut care nu pot fi clasificate în altă parte.câteva exemple de cheltuieli de publicitate deductibile fiscal includ:

1. liste de e-mail achiziționate pentru vânzări prin marketing direct prin poștă
2. cheltuielile de fabricație ale articolelor promoționale, cum ar fi pixuri, calculatoare, calendare și Notepad-uri
3. costurile de imprimare pentru bannere și cărți de vizită
4. publicitate Online sau costuri de site

vehicule& mașini

utilizarea diferitelor vehicule și pentru a rula o afacere. Asigurați-vă că urmăriți cât cheltuiți în aceste zone pe tot parcursul anului, astfel încât să puteți face deduceri mai târziu:

• mașini și camioane. Linia 9 poate fi utilizată pentru a deduce fie cheltuielile reale de operare a mașinii sau camionului (cum ar fi gazul și petrolul, reparațiile, licența, înregistrarea, asigurarea și anvelopele), fie rata standard de kilometraj, care pentru anul fiscal 2020 este de 57,5 cenți pe milă. Pentru un anumit vehicul, puteți solicita fie cheltuieli reale, fie rata standard de kilometraj dacă ați luat rata standard de kilometraj în primul an în care mașina a fost pusă în funcțiune. Rețineți că, dacă vehiculul este pentru uz personal, precum și pentru uz de afaceri, puteți deduce doar mile care au fost conduse în scopuri de afaceri. IRS consideră naveta cheltuielile între casa ta și locul de afaceri să fie mile personale. Aveți nevoie pentru a menține un jurnal de kilometraj scris pentru a documenta mile de afaceri condus pentru anul. Nu puteți utiliza rata standard de kilometraj dacă utilizați mașina pentru închiriere (cum ar fi pentru un serviciu de ridesharing) – puteți lua doar cheltuieli reale. Același lucru este valabil dacă utilizați cinci sau mai multe mașini simultan. Indiferent dacă luați cheltuieli reale sau deducerea kilometrajului, puteți deduce în continuare taxele de parcare și taxele de drum.
• închirierea sau închirierea de vehicule, mașini și echipamente. Dacă ați închiriat orice echipament sau vehicule, puteți deduce costul pe linia 20. Dacă ați închiriat o mașină timp de 30 de zile sau mai mult în scopuri comerciale, consultați secțiunea despre închirierea unei mașini din publicația 463 pentru îndrumare. Acesta este, de asemenea, un domeniu în care poate doriți să implicați un contabil.

expiră Martie 31, 2021. Completați formularul de mai jos pentru a descărca instantaneu codul unic de cupon.

salarii, comisioane,& Taxe

Dacă executați o afacere mică, va trebui să angajeze oameni pentru diverse sarcini. Unii dintre aceștia pot fi angajați obișnuiți, cu normă întreagă; alții ar putea fi lucrători contractuali sau consultanți. Lucrul bun este că puteți solicita banii pe care îi cheltuiți plătind acestor oameni:

• salarii. Puteți deduce toți banii pe care i-ați plătit angajaților ca salarii utilizând linia 26. Cu toate acestea, nu puteți deduce banii pe care i-ați plătit dvs. sau orice bani deduși în altă parte în întoarcere. De asemenea, ar trebui să scădeți orice sume pe care le-ați primit ca credit din creditul pentru oportunități de muncă, zona de împuternicire și reînnoirea creditului Comunitar pentru Ocuparea Forței de muncă, creditul indian pentru Ocuparea Forței de muncă sau creditul pentru costurile de pornire ale planului de pensii pentru angajatori mici. Asigurați-vă că oricine ale cărui salarii sunt incluse pe această linie primește și un W-2 de la dvs.
• contractori independenți. Plățile către contractori, freelanceri sau alți oameni de afaceri mici pot merge pe linia 11. Trebuie să trimiteți formularul 1099-NEC celor pe care îi plătiți $600 sau mai mult. Înainte de 2020, ați fi raportat aceste plăți pe formularul 1099-MISC. Copii ale 1099-NEC și Formularul 1096 (rezumatul anual și transmiterea returnărilor de informații din SUA) trebuie trimise către IRS.
• Servicii juridice, contabile sau profesionale. Dacă ați folosit serviciile unui avocat, contabil, CPA, preparator fiscal, medic sau alt profesionist, taxele lor pot fi deduse pe linia 17. Aceasta se referă la companiile care au furnizat un serviciu (cum ar fi Quickbooks care s-ar putea ocupa de contabilitatea dvs. lunară sau QuickBooks Payroll who does your business payroll), precum și companiile care produc un produs fizic (cum ar fi un nou manual al angajaților). Dacă aveți un contabil, taxele percepute pentru pregătirea fiscală pot fi împărțite, iar cele pentru pregătirea programului C pot fi deduse aici. Costul pentru pregătirea restului returnării personale nu este deductibil.
• comisioane și taxe. Linia 10 este un fel de categorie catchall pentru orice bani ați plătit altor întreprinderi sau persoane fizice pentru servicii. Un exemplu ar putea fi comisioanele pe care le-ați plătit vânzătorilor.

depreciere& secțiunea 179 deducerea cheltuielilor

linia 13 este locul pentru a introduce depreciere. „Amortizarea” se referă la deducerea costului unei achiziții mari în porțiuni pe durata sa de viață utilă, în loc de o sumă forfetară într-un singur an. Trebuie să începeți să depreciați costul articolului fie în anul în care l-ați cumpărat, fie în anul în care ați început să îl utilizați.

IRS notificare 2015-82 a crescut suma Safe-harbor pentru expensing, mai degrabă decât deprecierea, bunuri corporale de la 500 $la 2.500$. Puteți continua să depreciați articolele pe durata lor de viață utilă dacă alegeți, dar puteți cheltui articole de până la 2.500 USD fără ca aceasta să afecteze limita anuală a secțiunii 179 pentru plafonul de cheltuieli.secțiunea 179 deducerea cheltuielilor vă permite să deduceți întreaga valoare a celor mai tangibile elemente într-un singur an în loc să o răspândiți. Dacă depreciați orice produs, consultați Publicația 946 pentru mai multe informații.

programe de beneficii pentru angajați

Din moment ce sunteți lucrător independent, puteți deduce propriile prime de asigurare medicală, dentară sau de îngrijire pe termen lung pe linia 16 din Schema 1 atașată Formularului 1040. Aceasta poate include, de asemenea, prime pentru soțul / soția și copiii (sub 27 de ani la sfârșitul anului – chiar dacă nu este dependent). Profitul net al afacerii dvs. trebuie să fie egal sau mai mare decât primele. Această deducere din declarația dvs. fiscală personală se numește ” asigurare de sănătate independentă.”

de asemenea, puteți deduce primele pe care le-ați plătit pentru angajați pe linia 14 din programul C. Aceasta include lucruri precum asigurarea de sănătate, asigurarea de viață pe termen de grup, asigurarea de accidente sau programele de asistență pentru îngrijirea copilului.

contribuțiile pe care le-ați făcut în numele angajaților dvs. la planurile de pensii sau pensii pot fi deduse pe linia 19. Acestea pot include SEP, SARSEP, simplu, sau 401k planuri. A se vedea IRS publicarea 560 pentru informații suplimentare cu privire la aceste planuri. Există un credit de afaceri disponibil pentru stabilirea unui plan de pensionare pentru angajați. A se vedea formularul 8881, cu instrucțiunile sale, pentru informații suplimentare. Creditul este limitat la 500 USD pe an timp de până la trei ani.

respectarea reglementărilor Departamentului Muncii poate deveni parte a vieții dvs. de afaceri dacă stabiliți planuri de beneficii. Deci, s-ar putea să luați în considerare cel puțin utilizarea unei terțe părți pentru a vă asigura că colorați în cadrul liniilor de reglementare. În mod obișnuit, ați depune formularul 5550 la Departamentul Muncii.

Asigurare (Alta decât sănătatea)

puteți deduce costul oricărei asigurări pe care o purtați strict pentru a proteja afacerea (cum ar fi asigurarea de răspundere generală sau asigurarea de erori și omisiuni) pe linia 15. Dacă aveți un birou acasă și să plătească chiriași asigurare sau proprietarii de case de asigurare, nu – l deduce aici-în schimb, deduce că, ca parte din deducerea de birou acasă.

dobânzi plătite

aveți proprietăți pentru afaceri care sunt garantate printr-o ipotecă? Dacă da, dobânda ipotecară notată pe formularul 1098 pe care ați primit-o este deductibilă pe linia 16a. Dacă ați folosit bani dintr-un împrumut garantat de un credit ipotecar acasă pentru uz de afaceri, puteți deduce o parte din acest interes aici, de asemenea. Ar trebui să consulte IRS publicarea 535, „cheltuieli de afaceri,” Capitolul 4, pentru ajutor cu imaginind alocarea dobânzii care pot fi deduse aici. Amintiți-vă, de asemenea, că dacă altcineva a ajutat la plata împrumutului, trebuie să împărțiți deducerea cu ei.

dobânzile plătite pentru alte împrumuturi de afaceri, precum și pentru cardurile de credit pentru întreprinderi mici, pot fi deduse prin linia 16b.

cheltuieli de proprietate

costurile de întreținere a proprietății în care se află afacerea dvs. se pot adăuga pe tot parcursul anului. Din fericire, puteți deduce aceste costuri:

• chirie sau leasing de alte bunuri de afaceri. Acesta este destul de simplu. Pe linia 20B, puteți deduce orice sumă pe care ați plătit-o în închirierea sau închirierea de spații de birouri, spații de depozitare sau alte bunuri imobiliare. Închirierea de vehicule, mașini sau echipamente merge pe linia 20a. cu toate acestea, consultați Publicația IRS 463 dacă ați închiriat un vehicul mai mult de 30 de zile. Este posibil să trebuiască să scădeți o „sumă de includere” din deducerea dvs. pentru a ține cont de depreciere.
• reparații și întreținere. Linia 21 acoperă orice costuri suportate pentru repararea sau întreținerea utilajelor, proprietății sau clădirilor dvs. care nu se adaugă efectiv la valoarea sa. Dacă se adaugă la valoare sau restaurați ceva inutilizabil într-o stare utilizabilă sau înlocuiți ceva, nu puteți deduce aceste costuri aici. Este posibil ca aceste cheltuieli să fie capitalizate și amortizate. Reparația ar include cheltuieli precum plata unui instalator pentru a repara baia în magazinul dvs., fără a plăti un instalator pentru a instala o chiuvetă suplimentară în baie.
• utilități. Linia 25 acoperă orice plăți de utilități pe care le face afacerea dvs. (separate de cele care pot fi incluse în chirie sau leasing), cum ar fi electricitate sau gaz. Serviciul telefonic este, de asemenea, considerat un utilitar. Dacă luați deducerea home office, puteți include serviciul telefonic fie aici, fie acolo, dar nu în ambele. Dar fii atent, prima linie fixă la domiciliu nu este deductibilă, deși costurile pe distanțe lungi în scopuri de afaceri pe această linie sunt.

cheltuieli de birou

cheltuielile suportate din achiziționarea de rechizite de birou – cum ar fi poștale, hârtie, plicuri și pixuri – pot fi solicitate pe linia 18. Alte consumabile diverse pe care le consumă afacerea pot fi revendicate pe linia 22. Exemple de acestea ar putea fi hârtie igienică, consumabile de curățare, cafea pentru angajați și clienți, unelte manuale mici sau truse de prim ajutor.

articole precum manuale tehnice sau echipamente mici care vor trebui înlocuite la fiecare doi ani pot fi, de asemenea, deduse aici. Această linie este ceva de un catchall, și, prin urmare, ar trebui să facă un efort pentru a asigura nimic prea scump se termină în această categorie.

Taxe& licențe

pe linia 23, introduceți taxele de vânzare pe care le-ați plătit ca vânzător de bunuri sau servicii. Cu toate acestea, dacă ați colectat aceste taxe direct de la cumpărător, aceste sume trebuie incluse în încasările brute de pe linia 1.

alte deduceri care se încadrează aici includ:

1. licențe sau taxe de reglementare (licențele de băuturi alcoolice pot fi amortizate din cauza costului și duratei)
2. impozitul federal pentru șomaj
3. impozitele de securitate socială și Medicare plătite pentru angajații dvs.
4. impozitele pe proprietăți imobiliare și personale pe activele afacerii dvs.
5. nu puteți deduce impozitele federale pe venit aici, deși puteți deduce jumătate din impozitul pe activități independente pe linia 14 din programul 1. De asemenea, nu puteți deduce impozitele pe bunuri sau cadouri sau taxele de evaluare pentru îmbunătățirea proprietății dvs. În general, taxele de evaluare se adaugă la baza dvs. în proprietate și nu sunt deductibile. Rețineți că taxele de vânzare pe care le plătiți pentru articolele utilizate în afacerea dvs. ar trebui incluse în costul acestor articole.

călătorii, mese,& divertisment

• călătorii de afaceri. Dacă mergeți într-o călătorie de afaceri, hotelul, biletul de avion, tarifele de taxi, parcarea și sfaturile pentru bellboy sunt deductibile folosind linia 24a. trebuie să vă păstrați chitanțele pentru toate aceste articole, deoarece acesta este un domeniu pe care IRS îl auditează frecvent. Cheltuielile de călătorie care sunt „extravagante sau generoase” vor fi interzise. În ceea ce privește călătoriile în afara Americii de Nord pentru o convenție de afaceri sau altă întâlnire, este deductibilă dacă convenția este direct legată de afacerea dvs. și există un motiv bun pentru ca aceasta să aibă loc în afara continentului. Informații mai detaliate despre acest lucru pot fi găsite în publicația IRS 463, „cheltuieli de călătorie, cadouri și mașini.”
• mese de afaceri. Deoarece, probabil, ar trebui să mâncați în orice caz, puteți deduce doar 50% din costul meselor consumate în scopuri de afaceri pe linia 24B. Aceasta include mesele cu clienții dvs. Mesele „fastuoase sau extravagante” nu sunt deductibile, deși IRS nu specifică exact cât de mare poate fi friptura. Dvs. sau un angajat trebuie să fiți prezenți la masă – nu puteți trimite doar un client la cină și să îl facturați în camera dvs. și să deduceți costul. Documentația este importantă. Ar trebui să păstrați o evidență a datei, locului, participanților, scopului afacerii și costului.

alte cheltuieli

linia 27 este catchall reală. Pe a doua pagină a programului C, puteți enumera „alte cheltuieli.”Încă mai trebuie să le puneți în categorii, dar puteți pune articole aici dacă nu sunteți sigur că se încadrează într-una dintre liniile furnizate. De exemplu, s-ar putea lista poștale aici, deoarece nu există un element rând separat pentru că (deși ai putea include sub „cheltuieli de birou”). Telefonul mobil sau Internet cheltuieli ar putea fi, de asemenea, enumerate aici.

trebuie să vă asigurați că toate cheltuielile pe care le enumerați sunt rezonabile și necesare pentru afacerea dvs. Dacă într-adevăr nu se poate potrivi unele cheltuieli în orice altă categorie, IRS vă oferă un loc pentru a crea unele dintre propriile.

cuvânt Final

există câteva alte lucruri pe care trebuie să le țineți minte atunci când vă pregătiți întoarcerea:

• ce este inclus în „alte venituri” pe linia 6? Linia pentru ” alte venituri „este pentru venituri care ar putea fi considerate venituri” non-vânzări”. Aceasta include datoriile neperformante pe care le-ați anulat în anii anteriori, dar le-ați recuperat în acest an, premiile câștigate de afacerea dvs., orice dobândă plătită (cum ar fi conturile restante) sau orice rambursări de impozite sau credite fiscale legate de utilizarea combustibililor regenerabili. Acesta este, de asemenea, locul pentru a intra în deprecierea recapturată a echipamentelor listate (cum ar fi computerele), a căror utilizare în afaceri a scăzut sub 50%.
• dacă ați plătit orice impozit pe vânzări pentru articolele pe care le-ați cumpărat pentru afacere, impozitul pe vânzări este considerat parte din costul articolului. Astfel, îl deduceți oriunde deduceți costul articolului. Impozitul pe vânzări pentru articolele achiziționate nu este tratat separat și introdus pe linia pentru „taxe & licențe.”
• dvs., ca proprietar al afacerii, sunteți tratat diferit de ceilalți angajați (chiar dacă sunteți lucrător independent). Deși există linii dedicate în Programul C pentru salariile angajaților dvs., asigurările de sănătate și planurile de pensionare, costurile proprii în aceste categorii nu sunt incluse. Costul dvs. de îngrijire a sănătății poate fi dedus la Programul 1. În mod similar, pensia dvs. independentă sau contribuțiile planului simplu sunt deduse la Programul 1, linia 15. Pentru deduceri și limite, a se vedea IRS publicarea 560, „planuri de pensionare pentru afaceri mici.”
• cel mai bun mod de a vă asigura că obțineți deducerea kilometrajului este să păstrați un jurnal. Ar trebui să notați Citirea kilometrajului la începutul și la sfârșitul călătoriei, precum și data și ceea ce făceați. Agenții IRS sunt ușor impresionați dacă aveți pagini și pagini cu aceste lucruri. Există mai multe aplicații, cum ar fi MileIQ, pentru urmărirea kilometrajului care utilizează GPS-ul telefonului. Unele dintre aplicații sunt gratuite, în timp ce altele oferă planuri premium cu funcții adăugate.

dacă țineți cont de aceste lucruri și urmăriți cu atenție cheltuielile necesare, veți fi în formă bună pentru a profita cu adevărat de deducerile dvs.