Executivos e outros altamente compensado funcionários poderão notar uma opção diferente em seu plano de benefícios, para além do habitual 401(k). Alguns empregadores também oferecem à secção 409A planos de compensação diferida não qualificados a pessoas com rendimentos elevados, que têm a sua própria mistura de regras, regulamentos e potenciais inconvenientes para navegar. No entanto, quando você está ganhando renda em centenas de milhares, é importante considerar todas as opções para economizar em impostos e reservar um pé-de-meia maior para a aposentadoria. Contribuir para o habitual bevy de IRAs e 401 (k) pode não ser suficiente para vê-lo através de seus anos de ouro, e ferramentas como planos de compensação diferida também pode ajudá-lo a superar a lacuna da aposentadoria antecipada.os planos de compensação diferida parecem um pouco diferentes do 401 (k) que você já conhece. Como um 401 (k), você pode adiar a compensação para o plano e adiar os impostos sobre quaisquer ganhos até que você faça levantamentos no futuro. Você também pode estabelecer beneficiários para sua compensação diferida. No entanto, ao contrário dos planos 401(k), o IRS não limita o rendimento que você pode adiar cada ano, então você terá que verificar se o seu empregador limita as contribuições para começar a construir a sua estratégia de compensação diferida. As eleições para adiar a compensação para o seu plano não qualificado são irrevogáveis até que você atualize suas escolhas no ano seguinte, e você tem que fazer a sua eleição de adiamento antes de ganhar a renda. Se você estiver no escalão superior de impostos (37,0% em 2019), isso pode permitir que você diferir o rendimento agora e recebê-lo em uma data posterior (como quando você se aposentar) em um montante fixo ou uma série de pagamentos, quando você espera estar em um escalão inferior de imposto.os montantes das contribuições ilimitadas e as estruturas opcionais de reembolso podem parecer demasiado bons para ser verdade, mas os planos de compensação diferida não qualificados também têm importantes reservas a considerar. O grande risco é que, ao contrário das contas 401 (k), 403(b) e 457(b), onde os activos do seu plano são qualificados, separados dos activos da empresa e todas as contribuições dos empregados são 100% Suas—uma secção 409A plano de compensação diferida carece dessas protecções. 409A planos de compensação diferida não são qualificados, e seus ativos estão ligados aos ativos gerais da empresa. Se a empresa falhar, os seus bens podem ser confiscados, uma vez que outros credores podem ter prioridade. O IRS permite contribuições ilimitadas para o plano em troca deste risco, e a perda potencial de compensação diferida pode motivar os funcionários da empresa a manter a saúde da empresa.vamos rever as opções potenciais de distribuição a partir de planos de compensação diferida não qualificados. Um plano de compensação diferida da secção 409A não pode fornecer um pagamento antes dos seguintes eventos::

• Uma data fixa ou agendamento especificado pela empresa de plano ou do funcionário irrevogável eleição (geralmente de 5 a 10 anos mais tarde, ou na aposentadoria)
• Uma mudança de controle, como uma aquisição ou fusão
• Um imprevistas de emergência, tais como dificuldades financeiras graves ou doença
• Deficiência
• a Morte

uma Vez que sua renda é diferida, o empregador pode investir os fundos ou manter o controle de compensação em contabilidade conta. As opções de investimento incluem frequentemente títulos, seguros ou anuidades, por isso é importante avaliar os potenciais retornos e benefícios fiscais do seu plano de compensação diferida versus outras opções de poupança. Os fundos do plano também podem ser reservados em um rabino Trust; No entanto, esses fundos ainda permanecem parte dos ativos gerais do empregador.os planos de compensação diferida não qualificados têm uma variedade de estruturas, regras e opções de retirada, dependendo de como o seu empregador constrói o plano. Considere os seguintes prós e contras dos planos de compensação diferida ao rever as opções do seu empregador.pode adiar um montante significativo de rendimento para melhor o ajudar a substituir o seu rendimento na reforma. O IRS não limita as contribuições.

As perguntas abaixo são úteis para avaliar se um plano de compensação diferida faz sentido para você.a sua empresa está financeiramente segura? Continuará financeiramente segura?a sua taxa de imposto será mais baixa no futuro, quando esta compensação diferida for paga?pode dar-se ao luxo de adiar o rendimento este ano?o plano tem opções de investimento? As taxas e a selecção dos fundos são razoáveis?o plano permite um esquema de distribuição flexível?secção 409A planos de compensação diferida têm desvantagens inerentes e riscos proeminentes, mas podem ajudá-lo a poupar para os seus objectivos de planeamento da reforma. Recomendamos trabalhar com um conselheiro Merriman para rever seus termos de plano específicos e situação financeira quando se preparar para o futuro. Podemos ajudá-lo a decidir se um plano de compensação diferida não qualificado faz sentido para a sua situação, ponderar questões como os impostos futuros e criar um plano a longo prazo. Queremos que te sintas preparado para tudo o que a vida tem para oferecer.