prowadzenie małej firmy stawia poważne wymagania dotyczące czasu, energii, kreatywności i talentu. Wiedza, gdzie jesteś finansowo jest kluczowym elementem. Niezależnie od tego, czy jesteś freelancerem, niezależnym wykonawcą, czy prowadzisz działalność poboczną, prawdopodobnie masz dobre wyczucie, jak wygląda strumień dochodów Twojej firmy.

jednak tam, gdzie idą pieniądze, jest często trochę bardziej mgliste. A to, jak te wydatki biznesowe pasują do Twojego obrazu podatkowego, może być jeszcze bardziej tajemnicze. Prawidłowe śledzenie wydatków biznesowych jest bardzo ważne, jeśli chodzi o czas podatkowy, zwłaszcza jeśli chcesz w pełni wykorzystać swoje zeznania podatkowe.

zapoznaj się z poniższym przewodnikiem dotyczącym harmonogramu odliczeń C, a może się okazać, że brakuje ci niektórych kluczowych odliczeń podatkowych dla samozatrudnionych freelancerów i właścicieli małych firm.

Pro tip: aby łatwo zlokalizować i śledzić wydatki swojej firmy, możesz użyć Keeper Tax. Skanują wszystkie Twoje poprzednie zakupy Biznesowe w poszukiwaniu dostępnych odpisów, a następnie monitorują wszystkie przyszłe zakupy. W czasie podatkowym zajmą się wypełnianiem podatków za Ciebie.

Reklama

wydatki na wszystkie formy reklamy można umieścić w linii 8 w części II (wydatki) harmonogramu C. Zasadniczo obejmuje to wszystko, co zrobiłeś, aby zdobyć nowy biznes lub zwiększyć sprzedaż poprzednim klientom, których nie można sklasyfikować gdzie indziej.

niektóre przykłady wydatków na reklamę podlegających odliczeniu od podatku obejmują:

1. zakupione listy e-mail do sprzedaży za pośrednictwem marketingu bezpośredniego
2. koszty produkcji artykułów promocyjnych, takich jak długopisy, kalkulatory, kalendarze i notesy
3. koszty drukowania banerów i wizytówek
4. koszty reklamy internetowej lub strony internetowej

Pojazdy& Maszyny

korzystanie z różnych pojazdów i maszyn jest często wymagane do prowadzenia działalności gospodarczej. Pamiętaj, aby mieć oko na to, ile wydajesz w tych obszarach przez cały rok, abyś mógł później dokonać odliczeń:

• Samochody i ciężarówki. Linia 9 może być wykorzystana do odliczenia rzeczywistych kosztów eksploatacji samochodu lub ciężarówki (takich jak gaz i olej, naprawy, licencja, rejestracja, ubezpieczenie i opony) lub standardowej stawki przebiegu, która w roku podatkowym 2020 wynosi 57,5 centów za milę. W przypadku danego pojazdu możesz ubiegać się o rzeczywiste wydatki lub standardową stawkę milową, jeśli zastosowałeś standardową stawkę milową w pierwszym roku, w którym samochód został oddany do eksploatacji. Pamiętaj, że jeśli pojazd jest przeznaczony zarówno do użytku osobistego, jak i służbowego, możesz odliczyć tylko mile, które zostały przejechane w celach biznesowych. IRS uważa Koszty dojazdu między domem a miejscem pracy za osobiste mile. Musisz prowadzić pisemny rejestr mil, aby udokumentować przejechane mile biznesowe za dany rok. Nie możesz korzystać ze standardowej stawki Mil, jeśli używasz samochodu do wynajęcia – na przykład do usługi współdzielenia) – możesz wziąć tylko rzeczywiste wydatki. To samo dotyczy korzystania z pięciu lub więcej samochodów na raz. Niezależnie od tego, czy bierzesz rzeczywiste wydatki, czy odliczasz kilometr, nadal możesz odliczyć opłaty parkingowe i opłaty drogowe.
• wynajem lub dzierżawa pojazdów, maszyn i urządzeń. Jeśli wynająłeś sprzęt lub Pojazdy, możesz odliczyć koszt na linii 20. Jeśli wynająłeś samochód na 30 dni lub dłużej w celach biznesowych, zapoznaj się z sekcją dotyczącą leasingu samochodu w publikacji 463. Jest to również obszar, w którym możesz chcieć zaangażować księgowego.

wygasa 31 marca 2021 r. Wypełnij poniższy formularz, aby natychmiast pobrać swój unikalny kod kuponu.

wynagrodzenia, prowizje,& opłaty

Jeśli prowadzisz małą firmę, być może będziesz musiał zatrudnić ludzi do różnych zadań. Niektóre z nich mogą być zwykłymi, pełnoetatowymi pracownikami; inne mogą być pracownikami kontraktowymi lub konsultantami. Dobrą rzeczą jest to, że możesz ubiegać się o pieniądze, które wydajesz płacąc tym ludziom:

• wynagrodzenia. Możesz odliczyć wszystkie pieniądze, które zapłaciłeś pracownikom jako wynagrodzenie, korzystając z linii 26. Nie możesz jednak odliczyć pieniędzy, które zapłaciłeś sobie, ani żadnych pieniędzy odjętych w innym miejscu zwrotu. Powinieneś również odjąć wszelkie kwoty otrzymane jako kredyt od kredytu możliwości pracy, strefy inicjacji i kredytu na zatrudnienie społeczności odnawiającej, kredytu na zatrudnienie w Indiach lub kredytu na małe koszty uruchomienia planu emerytalnego dla pracodawców. Upewnij się, że każdy, kogo zarobki są uwzględnione w tej linii, otrzyma od ciebie również W-2.
• niezależni wykonawcy. Płatności dla wykonawców, freelancerów lub innych małych firm mogą przejść na linii 11. Musisz wysłać formularz 1099-NEC do tych, którym zapłacisz $ 600 lub więcej. Przed 2020 r. Należy zgłosić te płatności na formularzu 1099-MISC. Kopie 1099-NEC I formularza 1096 (roczne podsumowanie i przekazywanie amerykańskich zwrotów informacji)należy przesłać do urzędu skarbowego.
• Usługi prawne, księgowe lub profesjonalne. Jeśli korzystałeś z usług prawnika, księgowego, CPA, doradcy podatkowego, lekarza lub innego profesjonalisty, ich opłaty można odliczyć na linii 17. Dotyczy to firm, które świadczyły usługi (takich jak Quickbooks, które mogą obsługiwać Miesięczne księgowość lub QuickBooks Payroll, które wykonują płace firm), a także firm, które produkują produkt fizyczny (taki jak nowy podręcznik pracownika). Jeśli masz księgowego, opłaty pobierane za przygotowanie podatkowe można podzielić, a te za przygotowanie harmonogramu C można odliczyć tutaj. Koszt przygotowania reszty osobistego zwrotu nie podlega odliczeniu.
• prowizje i opłaty. Linia 10 to rodzaj kategorii catchall za wszelkie pieniądze, które zapłaciłeś innym firmom lub osobom fizycznym za usługi. Przykładem mogą być prowizje płacone sprzedawcom.

amortyzacja& sekcja 179 odliczenie kosztów

linia 13 to miejsce do wpisywania amortyzacji. „Amortyzacja” odnosi się do odliczenia kosztów dużego zakupu w częściach w okresie jego użytkowania, zamiast w jednym ryczałcie w ciągu jednego roku. Musisz zacząć amortyzować koszt przedmiotu albo w roku, w którym go kupiłeś, albo w roku, w którym zacząłeś go używać.

IRS Notice 2015-82 zwiększył kwotę bezpiecznych portów na wydatki, a nie amortyzację, rzeczowe z $500 do $2,500. Możesz nadal deprecjonować przedmioty przez okres ich przydatności, jeśli zdecydujesz się, ale możesz kosztować przedmioty do $2,500 bez wpływu na roczny limit sekcji 179 dla limitu wydatków.

sekcja 179 odliczenia kosztów pozwala na odliczenie pełnej wartości większości rzeczy materialnych w ciągu jednego roku, zamiast rozłożenia go. Jeśli amortyzujesz jakiekolwiek pozycje, zobacz publikację 946, aby uzyskać więcej informacji.

programy świadczeń pracowniczych

ponieważ jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć własne składki na ubezpieczenie medyczne, dentystyczne lub długoterminowe na linii 16 Załącznika 1 załączonego do formularza 1040. Może to również obejmować składki dla współmałżonka i dzieci (poniżej 27 roku życia na koniec roku – nawet jeśli nie są na utrzymaniu). Zysk netto Twojej firmy musi być równy lub wyższy niż składki. To odliczenie na osobistym zeznaniu podatkowym nazywa się ” samozatrudnionym ubezpieczeniem zdrowotnym.”

Możesz również odliczyć składki zapłacone za pracowników na linii 14 swojego harmonogramu C. obejmuje to takie rzeczy, jak ubezpieczenie zdrowotne, grupowe ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie wypadkowe lub programy pomocy w opiece nad dziećmi.

składki wniesione w imieniu swoich pracowników na Plany emerytalne lub emerytalne można odliczyć na linii 19. Mogą to być plany SEP, SARSEP, SIMPLE lub 401k. Więcej informacji na temat tych planów można znaleźć w publikacji IRS 560. Istnieje kredyt biznesowy dostępny do ustanowienia planu emerytalnego dla pracowników. Dodatkowe informacje można znaleźć w formularzu 8881 wraz z instrukcjami. Kredyt jest ograniczony do 500 USD rocznie przez okres do trzech lat.

przestrzeganie przepisów Departamentu Pracy może stać się częścią twojego życia biznesowego, jeśli stworzysz plany świadczeń. Możesz więc przynajmniej rozważyć użycie strony trzeciej, aby upewnić się, że kolorujesz zgodnie z przepisami. Zwykle składasz formularz 5550 do Departamentu Pracy.

ubezpieczenie (inne niż zdrowotne)

możesz odliczyć koszt dowolnego ubezpieczenia, które nosisz ściśle w celu ochrony firmy (takie jak ogólne ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej lub ubezpieczenie błędów i pominięć) na linii 15. Jeśli masz biuro domowe i opłacasz ubezpieczenie najemców lub właścicieli domów, nie odliczaj go tutaj – zamiast tego odlicz to jako część odliczenia w biurze domowym.

odsetki zapłacone

czy posiadasz nieruchomość na cele gospodarcze, która jest zabezpieczona hipoteką? Jeśli tak, odsetki od kredytu hipotecznego odnotowane na formularzu 1098, które otrzymałeś, podlegają odliczeniu na linii 16a. Jeśli użyłeś pieniędzy z kredytu zabezpieczonego hipoteką domową do użytku biznesowego, możesz odliczyć część tych odsetek również tutaj. Powinieneś skonsultować się z publikacją IRS 535,” wydatki biznesowe”, Rozdział 4, Aby uzyskać pomoc w ustaleniu przydziału odsetek, które można odliczyć tutaj. Pamiętaj również, że jeśli ktoś inny pomógł spłacić kredyt, musisz podzielić się z nim odliczeniem.

odsetki zapłacone od innych kredytów dla firm, a także od kart kredytowych dla małych firm, można odliczyć za pomocą linii 16b.

koszty nieruchomości

koszty utrzymania nieruchomości, w której znajduje się Twoja firma, mogą się sumować przez cały rok. Na szczęście możesz odliczyć te koszty:

• wynajem lub dzierżawa innej nieruchomości biznesowej. Ten jest dość prosty. Na linii 20B możesz odliczyć dowolną kwotę wpłaconą na wynajem lub dzierżawę powierzchni biurowej, magazynowej lub innej nieruchomości. Wypożyczanie pojazdów, maszyn lub urządzeń odbywa się na linii 20a. jednak patrz publikacja IRS 463, jeśli wynająłeś pojazd na dłużej niż 30 dni. Być może będziesz musiał odjąć „kwotę włączenia” od odliczenia, aby uwzględnić amortyzację.
• naprawy i konserwacje. Linia 21 pokrywa wszelkie koszty poniesione w związku z naprawą lub konserwacją maszyn, nieruchomości lub budynków, które nie zwiększają ich wartości. Jeśli to zwiększa wartość, lub przywracasz coś bezużytecznego do stanu użytecznego, lub zastępujesz coś, nie możesz odliczyć tych kosztów tutaj. Wydatki te mogą wymagać kapitalizacji i amortyzacji. Naprawa obejmowałaby wydatki takie jak płacenie hydraulikowi za naprawę łazienki w delikatesach, a nie płacenie hydraulikowi za zainstalowanie dodatkowego umywalki w łazience.
• narzędzia. Linia 25 obejmuje wszelkie płatności za media dokonywane przez Twoją firmę (niezależnie od tych, które mogą być zawarte w czynszu lub dzierżawie), takie jak energia elektryczna lub gaz. Usługa telefoniczna jest również uważana za narzędzie. Jeśli weźmiesz odliczenie z home office, możesz uwzględnić usługę telefoniczną tu lub tam, ale nie w obu. Ale uważaj, pierwszy telefon stacjonarny do domu nie podlega odliczeniu, chociaż koszty dalekobieżne dla celów biznesowych na tej linii są.

wydatki biurowe

wydatki związane z zakupem artykułów biurowych – takich jak opłaty pocztowe, papier, koperty i długopisy – można zgłaszać na linii 18. Inne różne materiały eksploatacyjne firmy można odebrać na linii 22. Przykładem może być papier toaletowy, środki czystości, kawa dla pracowników i klientów, małe narzędzia ręczne lub apteczki pierwszej pomocy.

można również odliczyć takie elementy, jak instrukcje techniczne lub mały sprzęt, który będzie musiał być wymieniany co kilka lat. Ta linia jest czymś w rodzaju catchall, a zatem należy dołożyć starań, aby nic zbyt drogie kończy się w tej kategorii.

podatki & licencje

w linii 23 wprowadź podatki od sprzedaży, które zapłaciłeś jako sprzedawca towarów lub usług. Jeśli jednak pobrałeś te podatki bezpośrednio od kupującego, kwoty te muszą być uwzględnione w paragonach brutto na linii 1.

Inne odliczenia, które tu padają to:

1. licencje lub opłaty regulacyjne (licencje na alkohol mogą wymagać amortyzacji ze względu na koszty i czas trwania)
2. federalny podatek od bezrobocia
3. podatki od Ubezpieczeń Społecznych i opieki medycznej zapłacone za pracowników
4. podatki od nieruchomości i nieruchomości osobistych od aktywów biznesowych
5. nie możesz odliczyć federalnych podatków dochodowych tutaj, chociaż możesz odliczyć połowę swojego podatku od samozatrudnienia na linii 14 załącznika 1. Nie możesz również odliczyć podatku od nieruchomości lub podatku od darowizn ani podatku od oceny w celu ulepszenia swojej nieruchomości. Ogólnie rzecz biorąc, podatki od oceny dodają się do Twojej podstawy w nieruchomości i nie podlegają odliczeniu. Należy pamiętać, że podatki od sprzedaży, które płacisz od przedmiotów do użytku w Twojej firmie, powinny być wliczone w koszt tych przedmiotów.

Podróże, posiłki,& Rozrywka

• podróże służbowe. Jeśli wybierasz się w podróż służbową, twój hotel, bilet lotniczy, opłaty za taksówkę, parking i wskazówki dla dzwonnika można odliczyć za pomocą linii 24A. musisz zachować paragony za wszystkie te przedmioty, ponieważ jest to jeden z obszarów, które IRS często kontroluje. Koszty podróży, które są „ekstrawaganckie lub wystawne”, nie zostaną uwzględnione. Jeśli chodzi o podróż poza Amerykę Północną na konwencję biznesową lub inne spotkanie, można odliczyć, jeśli konwencja jest bezpośrednio związana z Twoją firmą i istnieje dobry powód, aby odbyła się poza kontynentem. Bardziej szczegółowe informacje na ten temat można znaleźć w publikacji IRS 463, „koszty podróży, prezentów i samochodów.”
• posiłki biznesowe. Ponieważ, przypuszczalnie, będziesz musiał jeść w każdym przypadku, możesz odliczyć tylko 50% kosztów posiłków spożywanych w celach biznesowych na linii 24B. Obejmuje To Posiłki z klientami. „Obfite lub ekstrawaganckie” posiłki nie podlegają odliczeniu, chociaż urząd skarbowy nie określa dokładnie, jak duży może być stek. Ty lub pracownik musisz być obecny przy posiłku – nie możesz po prostu wysłać klienta na kolację i rozliczyć go do swojego pokoju i odliczyć kosztów. Dokumentacja jest ważna. Powinieneś prowadzić rejestr daty, miejsca, uczestników, celu biznesowego i kosztów.

inne wydatki

linia 27 to prawdziwy chwyt. Na drugiej stronie harmonogramu C można wymienić ” inne wydatki.”Nadal musisz umieścić je w kategoriach, ale możesz umieścić artykuły tutaj, jeśli nie masz pewności, że pasują do jednej z podanych linii. Na przykład, możesz tutaj wymienić opłaty pocztowe, ponieważ nie ma osobnej pozycji dla tego (chociaż możesz to uwzględnić w „wydatku biurowym”). Twoje wydatki na telefon komórkowy lub Internet mogą być również wymienione tutaj.

nadal musisz upewnić się, że wszelkie wydatki, które wymienisz, są rozsądne i niezbędne dla Twojej firmy. Jeśli naprawdę nie możesz zmieścić niektórych wydatków w żadnej innej kategorii, IRS daje Ci miejsce do tworzenia własnych.

ostatnie słowo

jest kilka innych rzeczy, o których musisz pamiętać przygotowując swój zwrot:

• co zawiera „inne dochody” w linii 6? Wiersz dla ” Inne dochody „dotyczy dochodów, które mogą być uznane za dochody” niezwiązane ze sprzedażą”. Obejmuje to nieściągalne długi, które odpisałeś w poprzednich latach, ale odzyskałeś w tym roku, nagrody pieniężne, które Twoja firma wygrała, wszelkie odsetki wypłacone Tobie (na przykład na zaległych rachunkach) lub wszelkie zwroty podatku lub ulgi podatkowe związane z używaniem paliw odnawialnych. Jest to również miejsce, w którym można wprowadzić odzyskaną amortyzację na notowanym sprzęcie (takim jak komputery), którego wykorzystanie biznesowe spadło poniżej 50%.
• jeśli zapłaciłeś podatek od sprzedaży przedmiotów, które kupiłeś dla firmy, podatek od sprzedaży jest uważany za część kosztu produktu. Tak więc, można odliczyć go wszędzie tam, gdzie jesteś odliczenia kosztów przedmiotu. Podatek od sprzedaży zakupionych przedmiotów nie jest traktowany oddzielnie i wpisywany w wierszu”podatki & licencje.”
• Ty jako właściciel firmy jesteś traktowany inaczej niż inni pracownicy (nawet jeśli jesteś samozatrudniony). Chociaż istnieją specjalne linie na harmonogramie C dla płac pracowników, ubezpieczenia zdrowotnego i planów emerytalnych, własne koszty w tych kategoriach nie są uwzględnione. Koszt opieki zdrowotnej można odliczyć zgodnie z harmonogramem 1. Podobnie, Twoja emerytura lub składki na prosty plan są odliczane na liście 1, linia 15. Odliczenia i limity można znaleźć w publikacji IRS 560, ” Plany emerytalne dla małych firm.”
• najlepszym sposobem na uzyskanie odliczenia Mil jest prowadzenie dziennika. Powinieneś zapisać odczyt licznika kilometrów na początku i na końcu podróży, a także datę i to, co robiłeś. Agenci urzędu skarbowego są pod wrażeniem, jeśli masz strony i strony tego typu rzeczy. Istnieje kilka aplikacji, takich jak MileIQ, do śledzenia przebiegu, które korzystają z GPS telefonu. Niektóre aplikacje są bezpłatne, podczas gdy inne oferują plany premium z dodatkowymi funkcjami.

Jeśli masz te rzeczy na uwadze i dokładnie śledzić niezbędne wydatki, będziesz w dobrej formie, aby naprawdę wykorzystać swoje odliczenia.