właściciele firm mogą odliczyć wydatki związane z użytkowaniem samochodu do celów służbowych, na własną jazdę oraz na kierowanie pracownikami.

jak odliczyć wydatki

Urząd Skarbowy pozwala na dwa różne sposoby odliczenia wydatków na prowadzenie działalności gospodarczej: rzeczywiste wydatki i standardowe odliczenie przebiegu. Wybór metody odliczenia kosztów zależy od twojej sytuacji oraz od wymagań i ograniczeń urzędu skarbowego.

standardowy limit przebiegu. Standardowe odliczenie Mil IRS dla jazdy służbowej, które zmienia się co roku, jest najłatwiejsze w użyciu. Wystarczy pomnożyć mile biznesowe przejechane za dany rok przez stawkę za ten rok i użyć tej kwoty na odpowiednim formularzu podatkowym.

Jeśli musisz użyć standardowej stawki przebiegu w pierwszym roku użytkowania samochodu. Jeśli chcesz skorzystać z tej metody dla wynajętego samochodu, musisz go używać przez wszystkie lata leasingu.

Urząd Skarbowy ma pewne wymagania dotyczące korzystania ze standardowego dodatku milowego:

• nie wolno użytkować pięciu lub więcej samochodów w tym samym czasie, jak w przypadku operacji flotowych,
• nie wolno ubiegać się o odpisy amortyzacyjne samochodu w sposób inny niż w linii prostej,
• nie wolno ubiegać się o odliczenie z tytułu sekcji 179 od samochodu,
• nie wolno ubiegać się o specjalny odpis amortyzacyjny od samochodu, a
• nie wolno żądać rzeczywistych wydatków na wynajęty samochód.

oprócz standardowego odliczenia przebiegu, możesz odliczyć kilka innych kosztów jazdy:

• odsetki od kredytu samochodowego, w oparciu o procent czasu wykorzystania go do celów biznesowych.
• opłaty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej i opłaty parkingowe oddzielnie od standardowej stawki milowej.
• część biznesowa lokalnego podatku od nieruchomości od pojazdów mechanicznych.

Dowiedz się więcej o korzyściach, wadach i ograniczeniach standardowego odliczenia a faktycznego odliczenia kosztów.

rzeczywiste wydatki. Twoja firma może odliczyć rzeczywiste wydatki na prowadzenie firmy, które można odliczyć, obejmują:

• amortyzacja (ale patrz poniżej)
• opłaty rejestracyjne pojazdów
• licencje
• Gaz
• ubezpieczenia
• naprawy
• olej
• wynajem garażu
• tytuły pojazdów.

koszty samochodu za wynajęty samochód

jeśli wynajmujesz samochód w celach biznesowych, możesz odliczyć część każdej płatności leasingowej, która jest użytkowana w celach biznesowych, stosując standardową stawkę milową lub rzeczywiste wydatki. Musisz używać tej samej metody przez cały czas trwania umowy najmu.

koszty amortyzacji w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej

ogólnie rzecz biorąc, samochód używany do celów biznesowych jest aktywem, a koszt tego samochodu jest kosztem kapitałowym, co oznacza, że można go zamortyzować w ciągu kilku lat.

Jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia, nie możesz odliczyć amortyzacji od pojazdu biznesowego. Aby zamortyzować pojazd, należy przejść do metody rzeczywistego kosztu. Specjalne zasady obowiązują w przypadku korzystania z samochodu w 50% lub mniej w celach biznesowych.

prowadzenie samochodu jako właściciel firmy

koszt prowadzenia samochodu w celach biznesowych (nie dojazdy lub inny użytek osobisty) jest uzasadnionym kosztem biznesowym i możesz odliczyć te wydatki w zeznaniu podatkowym firmy.

sposób, w jaki rejestrujesz odliczenie dla swojej firmy, zależy od rodzaju firmy i rodzaju zeznania podatkowego. Większość właścicieli małych firm używa harmonogramu C do zgłaszania zysków i strat biznesowych.

pracownicy jeżdżący dla firm

niektórzy pracodawcy zwracają pracownikom koszty prowadzenia, podczas gdy inni nie.

od 2018 r.do 2025 r. Urząd Skarbowy zawiesił odliczanie podatku od osób fizycznych na podstawie harmonogramu a deklaracji podatkowych. Nieuregulowane wydatki służbowe pracowników zostały uwzględnione w tej kategorii, więc nie możesz odliczyć kosztów prowadzenia firmy, które nie zostały zwrócone przez Twoją firmę.

prowadzenie ewidencji dla podatków

aby móc odliczyć koszty samochodu za prowadzenie działalności gospodarczej, musisz być w stanie przedstawić dowód prowadzenia działalności gospodarczej. Jest to prawdą, nawet jeśli przyjmujesz standardowe odliczenie.

musisz również być w stanie pokazać kwoty zapłacone za jazdę służbową, musisz zachować pisemny zapis, taki jak paragony, anulowane Czeki lub rachunki. Y

:

• koszt samochodu i wszelkie ulepszenia
• Data rozpoczęcia korzystania z samochodu w celach biznesowych,
• przebieg dla każdego zastosowania biznesowego,
• łączna liczba mil za rok.

dla każdego wydatku Zapisz datę wydatku lub datę użytkowania samochodu, miejsce docelowe firmy i cel biznesowy.

wszystkie rekordy kosztów prowadzenia firmy muszą być:

• kompletne, pokazujące wszystkie informacje, w tym datę, lokalizację, przebieg, rzeczywisty koszt i cel biznesowy.
• dokładne, co oznacza, że powinieneś mieć kopie zapasowe na indywidualne wydatki.
• terminowe, w momencie wydatku, Nie tworzone później.

niepodlegające odliczeniu koszty prowadzenia działalności gospodarczej

nie można odliczyć kosztów prowadzenia działalności gospodarczej:

• do osobistego użytku samochodu: musisz oddzielić samochód służbowy od osobistego, niezależnie od tego, czy jest to samochód Osobisty, czy samochód służbowy. Wydatki osobiste nigdy nie podlegają odliczeniu.
• na koszty dojazdu (w obie strony do pracy z domu).
• Korzystanie z samochodu do transportu materiałów biznesowych podczas dojazdów do pracy lub do wykonywania biznesowych połączeń telefonicznych na telefonie komórkowym. Urząd Skarbowy mówi, że te okoliczności nadal nie powodują odliczenia wydatków, ponieważ używasz samochodu głównie do dojazdów.
• za wykorzystanie pojazdu do reklamy, np. umieszczenie znaku na samochodzie i jazda po nim. Urząd Skarbowy mówi konkretnie:

„umieszczenie materiałów reklamowych reklamujących Twoją firmę w samochodzie nie zmienia korzystania z samochodu z użytku osobistego na Biznesowy. Jeśli używasz tego samochodu do dojazdów do pracy lub innych zastosowań osobistych, nadal nie możesz odliczyć wydatków na te zastosowania.”

Zastrzeżenie: każda firma jest inna, a koszty prowadzenia firmy są skomplikowane. Informacje te mają na celu ogólny przegląd, a nie doradztwo podatkowe lub prawne. Zachowaj dobre zapisy i przedyskutuj je z profesjonalistą podatkowym, zanim wypełnisz zeznanie podatkowe firmy.