kto używa formularza 941?

pracodawcy korzystają z tego formularza, aby zgłosić swoje zatajenie informacji do urzędu skarbowego. Pracownicy nie otrzymują kopii. Formularz 941 jest dodatkowo używany do:

• dostosowywania kwot należnych
• obliczania całkowitego zobowiązania podatkowego z tytułu wynagrodzeń
• odejmowania kwot już zapłaconych, aby uzyskać ostateczną kwotę nadpłaty lub niedopłaty

skąd pobrać formularz 941

formularz 941 jest dostępny online na stronie Urzędu Skarbowego. Możesz pobrać pustą kopię lub ukończyć ją online, a następnie zapisać na dysku twardym i wydrukować gotową kopię.

zanim wypełnisz formularz 941

skorzystaj z bazy płac ZUS za bieżący rok: 137 700 USD za 2020 r.i 142 800 USD za 2021 r. Upewnij się, że zaprzestałeś wstrzymywania zabezpieczenia społecznego dla lepiej opłacanych pracowników w oparciu o ten próg. Pracownicy nie muszą płacić podatku ZUS od zarobków powyżej tej kwoty.

musisz również dołączyć dodatkowy 0,9% podatek Medicare dla pracowników, których zarobki sięgają $200,000 za rok.

jak wypełnić formularz IRS 941

formularz 941 jest raportem kwartalnym, więc podane przez Ciebie liczby dotyczą tylko konkretnego kwartału. Pamiętaj, aby zaznaczyć odpowiednie pole „raport za ten kwartał” w prawym górnym rogu formularza.

Część 1

jest to raportowanie i obliczanie twojego zobowiązania podatkowego.

• linia 1: Wprowadź liczbę pracowników, którzy otrzymali wynagrodzenie w trakcie kwartału. Obejmują pracowników, którzy otrzymali wynagrodzenie, napiwki lub inne wynagrodzenie.
• linia 2: Wpisz łączną kwotę wynagrodzenia wypłaconego tym pracownikom w ciągu kwartału. Jest to ta sama kwota, która zostanie uwzględniona w formularzu W-2 pracownika w tym kwartale.
• linia 3: zgłoś całkowity federalny podatek dochodowy potrącony z odszkodowania pracowniczego w ciągu kwartału, w tym płace, napiwki, świadczenia dodatkowe i dodatkowe zasiłki dla bezrobotnych.
  Kolejka 4: Zaznacz to pole, jeśli żadna rekompensata pracownicza nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu lub podatkowi Medicare.
  linie 5a–5e: Ta sekcja ma dwie kolumny dla każdego wpisu. Kolumna 1 to suma, a Kolumna 2 to obliczanie procentu podatku. W kolumnie 1, w wierszu 5a należy wpisać sumę podlegającą opodatkowaniu wynagrodzeń ZUS i pomnożyć przez .124. Wpisz kwotę w kolumnie 2. Zrób to samo dla napiwków w linii 5b. wpisz całkowitą stawkę podlegającą opodatkowaniu i napiwki w kolumnie 1, linii 5c i pomnóż przez .029. Wpisz wynik w kolumnie 2.
  w linijce 5d należy wpisać płace i napiwki podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług oraz pomnożyć przez 0,009.
• Dodaj kolumnę 2 kwoty z 5a, 5b, 5c i 5d i wprowadź sumę w 5e.
• linia 5, Sekcja 3121(q) Zawiadomienie i żądanie – podatek należny od nieraportowanych napiwków: Urząd Skarbowy wyśle Ci powiadomienie i żądanie sekcji 3121(q), jeśli stwierdzi, że pracownik z napiwkiem ma zaniżone napiwki. Musisz zgłosić i zapłacić pracownikowi i pracodawcy część podatków FICA od tych nieraportowanych napiwków. Nie jesteś zobowiązany do wstrzymania i zapłaty udziału pracowników w podatkach FICA od nieraportowanych napiwków.

następna sekcja to korekta sumy:

• linia 7 to korekta dla ułamków centów. Użyj tradycyjnego zaokrąglenia-jeśli mniej niż połowa zaokrąglenia w dół, jeśli połowa lub więcej zaokrąglenia w górę. Użyj znaku ujemnego, a nie nawiasów, do zmniejszania.
• linia 8 to korekta na zasiłek chorobowy. Jest to zmniejszenie udziału pracowników w podatkach z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare, które zostały zatrzymane i złożone przez płatnika będącego stroną trzecią.
• linia 9 jest dostosowaniem do tipsów i grupowego ubezpieczenia na życie. Jest to ujemna korekta udziału nieobciążonego pracownika w podatkach FICA od napiwków i składek na grupowe ubezpieczenie na życie opłacanych dla byłych pracowników.
• linie 11a, 11b i 11c są korektami dla niektórych rodzajów ulg podatkowych. Wiersz 11a dotyczący korekty ulgi podatkowej na działalność badawczą. Linia 11b dotyczy bezzwrotnej części ulgi podatkowej na kwalifikowane zwolnienia lekarskie i urlopy rodzinne. Linia 11c dotyczy bezzwrotnej części kredytu retencyjnego pracownika.
• linia 11d sumuje podatki dla tych ulg podatkowych, z linii 11a, 11b i 11c.
• wiersz 12 jest obliczeniem dla całkowitych podatków po korekt i kredytów niepodlegających zwrotowi (wiersz 10 minus wiersz 11d).
• linia 13A to suma wpłat za kwartał. Linia 13b to odroczona kwota udziału pracodawcy w podatku od Ubezpieczeń Społecznych. Linia 13c jest zwrotną częścią ulgi podatkowej dla kwalifikowanych zwolnień chorobowych i rodzinnych. Linia 13D jest refundowaną częścią kredytu retencyjnego pracodawcy. Linia 13E to suma linii 13A, 13b, 13c i 13D. linia 13F to suma zaliczek na ulgi podatkowe związane z COVID (od złożenia formularza IRS 7200). Linia 13g to suma depozytów, odroczeń i kredytów zwrotnych minus zaliczki, odejmując linię 13F od linii 13E.

arkusz roboczy 1 w instrukcji do formularza 941 może pomóc w obliczeniu zwrotu podatku i odroczenia kwalifikowanego kredytu na urlop chorobowy i rodzinny oraz kredytu zatrzymującego pracownika.

następnym krokiem jest sprawdzenie, czy masz należne saldo, czy nadpłatę.

• masz saldo należne, jeśli suma depozytów w linii 13g jest mniejsza niż suma podatków w linii 12. Wprowadź saldo należne na linii 14.
• masz nadpłatę, jeśli suma depozytów i kredytów w linii 13g jest większa niż suma podatków w linii 12. Wpisz kwotę nadpłaty w linii 15. Możesz zastosować go do następnego zwrotu lub możesz poprosić o zwrot pieniędzy.

część 2

część 2 to harmonogram wpłat wynagrodzeń. Musisz wprowadzić zobowiązanie podatkowe za każdy miesiąc w kwartale, jeśli jesteś miesięcznym deponentem. Załącz harmonogram B / formularz 941, pokazujący zobowiązanie podatkowe za każdą wpłatę półroczną, jeśli jesteś wpłacającym półroczną.

możesz zapłacić dowolną kwotę należną za pomocą formularza 941 lub możesz wpłacić płatność, jeśli całkowita kwota podatku na linii 12 jest mniejsza niż $2,500. Możesz również wpłacić depozyt, jeśli linia 12 w formularzu 941 ostatniego kwartału była mniejsza niż $2,500 i nie miałeś obowiązku depozytu w wysokości $ 100,000 następnego dnia w bieżącym kwartale. W przeciwnym razie musisz dokonywać wpłat zgodnie z harmonogramem wpłat, co miesiąc lub co pół tygodnia.

części 3, 4 i 5

Część 3 zadaje pytania dotyczące twojej firmy, a część 4 pyta, czy urząd skarbowy może komunikować się z osobą trzecią, jeśli ją posiadasz. To może być ktoś, kogo zatrudniłeś do przygotowania formularza 941 lub do przygotowania podatków od wynagrodzeń.

nie zapomnij podpisać formularza w części 5 i dołączyć innych informacji wymaganych w tej sekcji przed wysłaniem formularza. Sprawdź, czy nie ma błędów, zwłaszcza tych, które mogą spowodować zaniżenie płatności. Lepiej poprawić błędy przed wysłaniem formularza, ponieważ pomoże to uniknąć grzywien i kar.

czy formularz 941 można złożyć E-mailem?

Możesz przesłać formularz 941 elektronicznie za pomocą Federalnego e-Pliku, a wszelkie należne saldo podatkowe możesz zapłacić elektronicznie za pomocą oprogramowania do przygotowywania podatków lub za pośrednictwem specjalisty ds. podatków.

gdzie wysłać formularz 941

strona IRS zawiera stronę wyjaśniającą, gdzie złożyć podatki za Formularz 941 wraz z adresami pocztowymi.

wymagania dotyczące wypełniania formularza 941

formularz IRS 941 należy składać cztery razy w roku:

• 30 kwietnia dla kwartału 1 (Styczeń, Luty, Marzec)
• 31 lipca dla kwartału 2 (Kwiecień, maj, Czerwiec)
• 31 października dla kwartału 3 (Lipiec, Sierpień, Wrzesień)
• 31 stycznia następnego roku dla kwartału 4 (Październik, Listopad, Grudzień)

skorygowany termin płatności będzie kolejnym dniem roboczym, jeśli termin płatności przypada w dzień świąteczny lub weekendowy. Na przykład termin płatności 31 lipca to poniedziałek, sierpień. 2, jeśli 31 lipca przypada w sobotę tego roku.

masz jeszcze 10 dni po terminie na złożenie formularza 941 za kwartał, jeśli dokonałeś wpłaty podatku od wynagrodzeń za kwartał w całości i na czas. Są to daty zgłoszeń, Jeśli spełniasz te kryteria:

• do 10 maja za pierwszy kwartał kończący się 31 marca
• do sierpnia. 10 za II kwartał kończący się 30 czerwca
• do listopada 10 za trzeci kwartał kończący się we wrześniu. 30
• do lutego 10 za czwarty kwartał kończący się w grudniu 31

użyj formularza 941 w celu odroczenia płatności podatku od koronawirusa

IRS umożliwia przedsiębiorstwom odroczenie płatności niektórych podatków od zatrudnienia w ramach dwóch ulg podatkowych wprowadzonych podczas pandemii koronawirusa w 2020 r.

• ulga podatkowa dla pracowników (ERC) zachęca firmy do płacenia pracownikom, jeśli firma została dotknięta przez COVID-19. Ta ulga podatkowa jest dostępna do 30 czerwca 2021 r.i dotyczy udziału pracodawcy w podatku od Ubezpieczeń Społecznych w wysokości do 70% wynagrodzenia pracownika (ograniczonego do maksymalnej wysokości 7000 USD na pracownika na kwartał). Pracodawcy mogą otrzymać ulgę podatkową przed złożeniem deklaracji podatkowych, po prostu zmniejszając swoje depozyty podatku od pracy.
• zwolnienia chorobowe i ulgi rodzinne pomagają pracodawcom, którzy muszą udzielić płatnego zwolnienia chorobowego i urlopu rodzinnego pracownikom, którzy nie mogą pracować z powodu COVID-19. Twoja firma może skorzystać z tych ulg podatkowych, utrzymując część podatków związanych z zatrudnieniem związanych z płacami pracowników, zamiast je deponować. Ten kredyt jest dostępny dla każdego zwolnienia lekarskiego lub rodziny, które ma miejsce między 1 kwietnia 2020 r.a 31 marca 2021 r.

odroczenie podatku od zatrudnienia można zgłosić za pomocą formularza 941. Ta forma została zmieniona na drugi kwartał 2020 roku, aby dostosować się do tej zmiany.