ondernemers kunnen kosten voor het gebruik van een auto Voor bedrijfsdoeleinden, voor hun eigen rijden en voor het rijden door werknemers in mindering brengen.

Hoe kosten af te trekken

de IRS biedt twee verschillende manieren om kosten voor zakelijk rijden af te trekken: werkelijke kosten en een standaardkilometeraftrek. Welke kostenaftrek methode u kiest, hangt af van uw situatie en van IRS eisen en beperkingen.

standaard kilometerafstand. De standaard IRS kilometeraftrek voor zakelijk rijden, die elk jaar verandert, is het makkelijkst te gebruiken. Je vermenigvuldigt gewoon de business miles gereden voor het jaar met het tarief voor dat jaar en gebruik dat bedrag op de juiste fiscale formulier.

Als u de standaard kilometerstand moet gebruiken in het eerste jaar dat u een auto gebruikt. Als u deze methode wilt gebruiken voor een huurauto, moet u deze gebruiken voor alle jaren van de lease.

de IRS heeft enkele vereisten voor het gebruik van de standaard kilometerafstand:

• u mag niet vijf of meer auto ‘ s tegelijk besturen, zoals bij een wagenpark,
• u mag geen afschrijvingsaftrek voor de auto hebben aangevraagd op een andere wijze dan rechtlijnig,
• u mag geen aftrek van sectie 179 op de auto hebben aangevraagd,
• u mag geen aanspraak hebben gemaakt op de speciale afschrijvingsaftrek voor de auto, en
• u mag geen aanspraak hebben gemaakt op de werkelijke kosten voor een auto die u least.

naast het nemen van de standaard kilometeraftrek, kunt u verschillende andere rijkosten Aftrekken:

• rentelasten op een autolening, gebaseerd op het percentage van de tijd dat u deze gebruikt voor zakelijke doeleinden.
• bedrijfsgerelateerde tol en parkeergelden, los van het standaard kilometerstandtarief.
• het zakelijke gedeelte van de lokale belastingen op persoonlijke goederen op motorvoertuigen.

Lees meer over de voordelen, nadelen en beperkingen van de standaardaftrek versus de werkelijke kostenaftrek.

werkelijke uitgaven. Uw bedrijf kan aftrekken werkelijke kosten voor zakelijke rijden die kunnen worden afgetrokken omvatten:

• afschrijving (maar zie limieten hieronder)
• Voertuigenregistratiekosten
• vergunningen
• Gas
• verzekering
• reparaties
• olie
• Garagehuur
• Voertuigtitels.

autokosten voor een leaseauto

Als u een auto least voor zakelijke doeleinden, kunt u het deel van elke leasebetaling dat zakelijk gebruik is aftrekken met behulp van het standaard kilometerpercentage of de werkelijke kosten. U moet dezelfde methode gebruiken de hele tijd dat u de huurovereenkomst.

afschrijvingskosten voor Bedrijfsrijden

in het algemeen is een auto die voor bedrijfsdoeleinden wordt gebruikt een actief en de kosten van die auto zijn kapitaalkosten, wat betekent dat deze over meerdere jaren kan worden afgeschreven.

Als u de standaardaftrek gebruikt, kunt u geen afschrijvingen op een bedrijfsvoertuig Aftrekken. U moet veranderen naar de werkelijke kosten methode om het voertuig af te schrijven. Er gelden speciale regels als u uw auto 50% of minder voor zakelijke doeleinden gebruikt.

rijden als bedrijfseigenaar

de kosten van het besturen van een auto voor zakelijke doeleinden (niet woon-werkverkeer of ander persoonlijk gebruik) zijn legitieme zakelijke kosten, en u kunt deze kosten aftrekken op uw bedrijfsbelastingaangifte.

hoe u de aftrek voor uw bedrijf registreert, hangt af van het type bedrijf en het type belastingaangifte van uw bedrijfsbestanden. De meeste eigenaren van kleine bedrijven gebruiken Schema C om bedrijfswinsten en-verliezen te rapporteren.

werknemers die voor het bedrijfsleven rijden

sommige werkgevers vergoeden werknemers voor de kosten van het rijden, terwijl anderen dat niet doen.

effectief in 2018 tot en met 2025 heeft de IRS de diverse gespecificeerde belastingaftrek op Schema A van persoonlijke belastingaangiften opgeschort. De niet-betaalde personeelskosten werden in deze categorie opgenomen, dus u kunt geen aftrek nemen voor bedrijfskosten die niet door uw bedrijf zijn vergoed.

registratie voor belastingen

om autokosten voor zakelijk rijden af te trekken, moet u bewijs kunnen leveren van zakelijk rijden. Dit is waar, zelfs als u het nemen van de standaard aftrek.

u moet ook in staat zijn om de bedragen te tonen die u hebt betaald voor zakelijk rijden, u moet een schriftelijk verslag bijhouden, zoals ontvangstbewijzen, geannuleerde cheques of facturen. Y

bijhouden van:

• De kosten van de auto en eventuele verbeteringen
• de datum waarop u de auto voor het bedrijfsleven begon te gebruiken,
• de afgelegde kilometers voor elk zakelijk gebruik,
• de totale mijlen voor het jaar.

noteer voor elke uitgave de datum van de uitgave of de datum van het gebruik van de auto, uw zakelijke bestemming en zakelijk doel.

alle onkostenrecords voor bedrijfsaandrijving moeten:

• volledig zijn, met alle informatie, inclusief de datum, locatie, kilometerstand, werkelijke kosten en bedrijfsdoel.
• nauwkeurig, wat betekent dat u back-ups moet hebben voor individuele uitgaven.
• tijdig, ten tijde van de uitgave, niet later aangemaakt.

niet-aftrekbare Bedrijfsrijkosten

u kunt geen aftrek nemen voor bedrijfsrijkosten:

• voor persoonlijk gebruik van de auto: u moet zakelijk en persoonlijk gebruik van de auto scheiden, of het nu uw persoonlijke auto is of een bedrijfsauto. Persoonlijke uitgaven zijn nooit aftrekbaar.
• voor de kosten van woon-werkverkeer (heen en weer naar het werk vanuit huis).
• gebruik van de auto om zakelijk materiaal te vervoeren tijdens het woon-werkverkeer, of om zakelijke telefoongesprekken te voeren op uw mobiele telefoon. De IRS zegt dat deze omstandigheden nog steeds niet maken de kosten aftrekbaar, omdat u met behulp van de auto in de eerste plaats voor woon-werkverkeer.
• Voor het gebruik van uw voertuig voor reclame zoals het plaatsen van een bord op uw auto en rondrijden. De Belastingdienst zegt specifiek:

” het plaatsen van displaymateriaal dat uw bedrijf adverteert op uw auto verandert het gebruik van uw auto niet van persoonlijk gebruik naar zakelijk gebruik. Als u deze auto voor woon-werkverkeer of ander persoonlijk gebruik gebruikt, kunt u nog steeds niet Aftrekken uw kosten voor deze toepassingen.”

Disclaimer: elk bedrijf is anders, en bedrijfskosten zijn ingewikkeld. Deze informatie is bedoeld als een algemeen overzicht, niet als fiscaal of juridisch advies. Houd goede administratie en bespreek ze met een fiscale professional voordat u uw bedrijfsbelasting aangifte te voltooien.