Internal Revenue Service (IRS) formulier 941 is de driemaandelijkse federale belastingaangifte van de werkgever. Het wordt gebruikt door werkgevers om belasting inhouding bedragen voor Geschatte inkomstenbelasting betalingen, werkgever betalingen, en FICA belastingen, beter bekend als de Sociale Zekerheid en Medicare melden.

u moet de bedragen melden op IRS-formulier 941 als u werknemers hebt betaald en u federale belastingen hebt ingehouden op hun inkomsten.

Wat Is formulier 941?

IRS-formulier 941 is een driemaandelijks verslag dat citeert:

• de opschorting van de federale inkomstenbelasting van de werknemer een salaris gebaseerd op de informatie van hun W-4 formulieren
• Inhouding van bedragen op basis van uw medewerkers Medicare en Sociale lasten lonen
• Berekening van uw werkgever een deel van FICA belastingen
• Tax credits voor deelname aan COVID-19 belasting relief program

Die Gebruik maakt van de Vorm 941?

werkgevers gebruiken dit formulier om hun achterhoudende informatie aan de IRS te melden. Werknemers ontvangen geen kopie. Formulier 941 wordt bovendien gebruikt om:

• verschuldigde bedragen aan te passen
• Bereken een totale loonbelastingverplichting
• aftrekken van reeds betaalde bedragen om een definitief bedrag van te veel of te weinig betaling te krijgen

waar te krijgen formulier 941

formulier 941 is online beschikbaar op de IRS-website. U kunt een lege kopie downloaden, of u kunt het online voltooien en deze vervolgens opslaan op uw harde schijf en het voltooide exemplaar afdrukken.

voordat u formulier 941

invult, gebruikt u de loonbasis van de Sociale Zekerheid voor het lopende jaar: $137.700 voor 2020 en $142.800 voor 2021. Zorg ervoor dat u bent gestopt met het achterhouden van de Sociale Zekerheid voor hoger betaalde werknemers op basis van deze drempel. Werknemers hoeven geen socialezekerheidsbelasting te betalen over inkomsten boven dit bedrag.

u moet ook de aanvullende 0,9% Medicare belasting voor werknemers met een loon van $200.000 voor het jaar.

hoe het IRS-formulier 941 in te vullen

formulier 941 is een kwartaalrapport, dus de nummers die u toevoegt zijn alleen voor het specifieke kwartaal. Zorg ervoor dat u het juiste “rapport voor dit kwartaal” vak in de rechterbovenhoek van het formulier.

deel 1

Dit is de rapportage en berekening van uw loonbelasting.

• Regel 1: Vul het aantal werknemers in dat tijdens het kwartaal werd betaald. Hieronder vallen werknemers die loon, fooien of andere compensatie ontvangen.
• regel 2: Vermeld de totale belastbare beloning die tijdens het kwartaal aan deze werknemers is betaald. Dit is hetzelfde bedrag dat zou worden opgenomen in het W-2-formulier van de werknemer voor dit kwartaal.
• regel 3: rapporteer de totale federale inkomstenbelasting die tijdens het kwartaal wordt ingehouden op de beloning van werknemers, inclusief lonen, fooien, extralegale uitkeringen en aanvullende werkloosheidsuitkeringen.
  regel 4: Vink dit vakje aan als er geen beloning van werknemers onderworpen was aan sociale zekerheid of Medicare belasting.
  regels 5a-5e: deze sectie heeft twee kolommen voor elk item. Kolom 1 is het totaal en kolom 2 is de berekening van het belastingpercentage. Vul het totale belastbare loon van de Sociale Zekerheid in kolom 1, regel 5a, en vermenigvuldig met .124. Vul het bedrag in kolom 2 in. Doe hetzelfde voor tips op lijn 5b. Voer de totale belastbare Medicare lonen en tips in kolom 1, lijn 5c, en vermenigvuldigen met .029. Voer het resultaat in kolom 2.
  Voer de belastbare lonen en tips in die onderworpen zijn aan de aanvullende Medicare-belasting op lijn 5d en vermenigvuldig met 0,009.
• voeg bedragen in kolom 2 van 5a, 5b, 5c en 5d toe en voer het totaal in 5e in.
• regel 5, Sectie 3121 (q) Notice and Demand – Tax Due on Unreported Tips: de IRS stuurt u een sectie 3121(q) Notice and Demand als het vaststelt dat een getipte werknemer te weinig gerapporteerde tips heeft. U moet melden en betalen de werknemer en werkgever een deel van de FICA belastingen op deze ongemelde tips. Je bent niet verplicht om het werknemersaandeel van FICA belastingen in te houden en te betalen op niet-gerapporteerde fooien.

de volgende sectie is aanpassingen van het totaal:

• regel 7 is een aanpassing voor fracties van centen. Gebruik traditionele afronding-als onder de helft naar beneden afgerond, als de helft of meer naar boven afgerond. Gebruik het negatieve teken, geen haakjes, voor minderingen.
• lijn 8 is een aanpassing voor ziekengeld. Dit is een vermindering voor het werknemersaandeel van de Sociale Zekerheid en Medicare belastingen die werden ingehouden en gestort door een derde betaler.
• regel 9 is een correctie voor tips en levensverzekeringen voor groepen. Dit is een negatieve correctie voor het niet-geïnde werknemersaandeel in FICA-belastingen op FIP ‘ s en voor voormalige werknemers betaalde groepspremies voor levensverzekeringen.
• regels 11a, 11b en 11c zijn correcties voor bepaalde soorten belastingkredieten. Lijn 11a voor een correctie voor een belastingkrediet voor onderzoeksactiviteiten. Lijn 11b is voor het niet-terugbetaalbare deel van het belastingkrediet voor gekwalificeerde ziekte-en familieverlof betalingen. Lijn 11c is voor het niet-terugbetaalbare deel van het Werknemersretentiekrediet.
• lijn 11d omvat de totale belastingen voor deze belastingkredieten, van de lijnen 11a, 11b en 11c.
• regel 12 is een berekening voor totale belastingen na aanpassingen en niet-terugbetaalbare kredieten (regel 10 min regel 11d).
• regel 13a is de totale deposito ‘ s voor het kwartaal. Regel 13b is het uitgestelde bedrag van het werkgeversaandeel in de socialezekerheidsbelasting. Lijn 13c is het terugbetaalbare deel van de belastingkrediet voor gekwalificeerde ziekte en gezin verlof lonen. Lijn 13d is het terugbetaalbare deel van het werkgeversbijdrage. Lijn 13e is het totaal van de lijnen 13a, 13b, 13c en 13d. lijn 13f is het totaal van de voorschotten voor de covid – gerelateerde belastingkredieten (van het indienen van IRS formulier 7200). Regel 13g is het totaal van deposito ‘ s, uitstel en terugbetaalbare kredieten minus voorschotten, aftrekken van regel 13f van regel 13e.

werkblad 1 in de instructies voor formulier 941 kan u helpen bij het berekenen van uw belastingteruggaven en uitstel voor het gekwalificeerde krediet voor ziekte-en familieverlof en het behoud van de werknemer krediet.

de volgende stap is om erachter te komen of u een saldo te wijten of een te hoge betaling.

• u hebt een tegoed als de totale deposito ‘ s op lijn 13g lager zijn dan de totale belastingen op lijn 12. Voer het verschuldigde saldo in op lijn 14.
• u heeft te veel betaald als de totale stortingen en kredieten op lijn 13g hoger zijn dan de totale belastingen op lijn 12. Voer het te veel betaalde bedrag in op lijn 15. U kunt het toepassen op uw volgende retourzending, of u kunt een terugbetaling vragen.

deel 2

deel 2 is het schema voor Salarisdeposito ‘ s. U moet de belastingplicht invoeren voor elke maand in het kwartaal als u een maandelijkse deposant. Voeg Schema B / formulier 941, met de belastingplicht voor elke half-wekelijkse storting als je een half-wekelijkse storting.

u kunt elk verschuldigd bedrag betalen met formulier 941, of u kunt de betaling storten als het totale belastingbedrag op lijn 12 lager is dan $ 2.500. U kunt ook storten als lijn 12 op formulier 941 vorig kwartaal was minder dan $ 2.500 en je niet een $100.000 volgende dag Borg verplichting tijdens het huidige kwartaal. Anders, moet u stortingen volgens uw storting schema, maandelijks of half-wekelijks.

delen 3, 4 en 5

deel 3 stelt vragen over uw bedrijf, en deel 4 vraagt of de IRS kan communiceren met uw derde partij die is aangewezen als u die hebt. Dit kan iemand zijn die u heeft ingehuurd om uw formulier 941 voor te bereiden of om uw loonbelasting voor te bereiden.

vergeet niet het formulier in Deel 5 te ondertekenen, en voeg de andere in dit gedeelte gevraagde informatie toe voordat u het formulier indient. Controleer op fouten, vooral degenen die een onderbetaling kunnen veroorzaken. Het is beter om fouten te corrigeren voordat u het formulier in te sturen, omdat dit u zal helpen boetes en boetes te voorkomen.

kan formulier 941 E-ingediend worden?

U kunt formulier 941 elektronisch indienen via Federal E-file, en u kunt elk fiscaal saldo elektronisch betalen met behulp van tax preparation software of via uw tax professional.

waar te mailen formulier 941

de IRS-website bevat een pagina waarin wordt uitgelegd waar u uw belastingen voor formulier 941 moet opslaan, samen met mailingadressen.

vereisten voor het indienen van formulier 941

IRS formulier 941 is vier keer per jaar verschuldigd:

• 30 April voor Kwartaal 1 (januari, februari, maart)
• 31 juli voor Kwartaal 2 (April, mei, juni)
• 31 oktober voor Kwartaal 3 (juli, augustus, September)
• 31 januari van het volgende jaar voor Kwartaal 4 (oktober, November, December)

De aangepaste vervaldatum is de volgende werkdag als een vervaldatum op een feestdag of een weekenddag valt. Bijvoorbeeld, de vervaldatum voor een 31 juli betaling zou maandag, Aug. 2, als 31 juli valt op een zaterdag dat jaar.

u hebt nog 10 dagen na de vervaldag om formulier 941 voor het kwartaal in te dienen als u uw loonbelastingdeposito ‘ s voor het kwartaal volledig en op tijd hebt gemaakt. Dit zijn de indieningsdata als u aan deze criteria voldoet:

• tegen 10 mei voor het eerste kwartaal eindigend op 31 Maart
• door Aug. 10 voor het tweede kwartaal eindigend op 30 juni door Nov. 10 voor het derde kwartaal eindigend Sept. 30
• bij Febr. 10 voor het vierde kwartaal eindigend Dec. 31

gebruik formulier 941 om uitstel van belastingkredieten voor het Coronavirus te aanvaarden

de IRS staat bedrijven toe de betaling van bepaalde arbeidsbelastingen uit te stellen als onderdeel van twee belastingkredieten die tijdens de coronapandemie van 2020 zijn ingevoerd.

• het belastingkrediet voor het behoud van werknemers (ERC) moedigt bedrijven aan om werknemers te blijven betalen als het bedrijf door COVID-19 is getroffen. Dit belastingkrediet is beschikbaar tot 30 juni 2021, en het is van toepassing op het werkgeversaandeel van de sociale zekerheid belasting op maximaal 70% van het loon van de werknemer (beperkt tot een maximum ERC van $7.000 per werknemer per kwartaal). Werkgevers kunnen de belastingkrediet voorafgaand aan het indienen van belastingaangiften ontvangen door simpelweg het verminderen van hun werkgelegenheid fiscale deposito ‘ s.
• de belastingaftrek voor ziekteverlof en verlof om gezinsredenen helpt werkgevers die betaald ziekteverlof en verlof om gezinsredenen moeten geven aan werknemers die niet kunnen werken als gevolg van COVID-19. Uw bedrijf kan deze belastingkredieten te nemen door het houden van een deel van de werkgelegenheid belastingen met betrekking tot de lonen van werknemers in plaats van het storten van hen. Dit krediet is beschikbaar voor elk ziekteverlof of gezin dat plaatsvindt tussen 1 April 2020 en 31 maart 2021.

u kunt het uitstel van de arbeidsbelasting melden met behulp van formulier 941. Dit formulier werd gewijzigd voor het tweede kwartaal van 2020 om deze verandering tegemoet te komen.