het runnen van een klein bedrijf stelt ernstige eisen aan uw tijd, energie, creativiteit en talent. Weten waar je financieel bent is een cruciaal onderdeel. Of u nu een freelancer, onafhankelijke aannemer, of hebben een side business, je hebt waarschijnlijk een goed gevoel van wat uw bedrijf inkomstenstroom eruit ziet.

echter, waar het geld gaat is vaak een beetje mistiger. En hoe die zakelijke uitgaven passen in uw fiscale beeld kan nog mysterieuzer. Goed bijhouden van uw zakelijke uitgaven is zeer belangrijk komen fiscale tijd, vooral als u wilt om het meeste uit uw belastingaangiften.

neem een kijkje in de volgende Gids Voor Schedule C aftrek, en je kan merken dat je mist op een aantal belangrijke belastingaftrek voor zelfstandigen freelancers en eigenaren van kleine bedrijven.

Pro tip: om eenvoudig uw zakelijke uitgaven te lokaliseren en bij te houden, kunt u Keeper Tax gebruiken. Ze scannen al uw vroegere bedrijfsaankopen voor beschikbare afschrijvingen en dan controleren ze alle toekomstige aankopen. Op belastingtijd, zullen ze omgaan met het indienen van uw belastingen voor u.

reclame

de uitgaven voor alle vormen van reclame kunnen onder regel 8 van Deel II (uitgaven) van Schema C worden geplaatst.dit omvat in wezen alles wat u deed om nieuwe contracten te verdienen of de verkoop aan vroegere klanten te verhogen die niet elders kunnen worden gecategoriseerd.

enkele voorbeelden van fiscaal aftrekbare reclamekosten zijn::

1. gekochte e-maillijsten voor verkoop via direct-mailmarketing
2. fabricagekosten van promotieartikelen, zoals pennen, rekenmachines, kalenders en notitieblokken
3. afdrukkosten voor banners en visitekaartjes
4. online reclame-of websitekosten

Voertuigen & Machines

het gebruik van verschillende voertuigen en machines wordt vaak vereist om een bedrijf te runnen. Zorg ervoor dat u in de gaten houdt hoeveel u het hele jaar op deze gebieden uitgeeft, zodat u later aftrek kunt maken:

• Auto ‘ s en vrachtwagens. Lijn 9 kan worden gebruikt om ofwel de werkelijke kosten van de exploitatie van uw auto of vrachtwagen af te trekken (zoals gas en olie, reparaties, licentie, registratie, verzekering, en banden) of de standaard kilometerstand tarief, die voor belastingjaar 2020 is 57,5 cent per mijl. Voor een bepaald voertuig, kunt u aanspraak maken op de werkelijke kosten of de standaard kilometerstand tarief als je nam de standaard kilometerstand tarief het eerste jaar van de auto werd in dienst. Houd in gedachten, als het voertuig is voor persoonlijk gebruik en zakelijk gebruik, kunt u alleen aftrekken van de mijlen die werden gereden voor zakelijke doeleinden. De IRS beschouwt woon-werkverkeer kosten tussen uw huis en de plaats van het bedrijf te zijn persoonlijke mijlen. U moet een geschreven kilometerlog bijhouden om de bedrijfsmijlen te documenteren die voor het jaar zijn Gereden. U kunt de standaard kilometerstand tarief niet gebruiken als u uw auto te huren (zoals voor een ridesharing dienst) – u kunt alleen de werkelijke kosten. Hetzelfde geldt als u vijf of meer auto ‘ s tegelijk gebruikt. Of u nu de werkelijke kosten of de kilometeraftrek neemt, u kunt nog steeds parkeerkosten en tolaftrekken.
• verhuur of Lease van voertuigen, machines en uitrusting. Als u apparatuur of voertuigen least, kunt u de kosten aftrekken op lijn 20. Als u een auto least voor 30 dagen of meer voor zakelijke doeleinden, zie het gedeelte over het leasen van een auto in Publicatie 463 voor meer informatie. Dit is ook een gebied waar u kunt een accountant betrokken te krijgen.

Expires March 31, 2021. Vul het onderstaande formulier in om direct uw unieke kortingscode te downloaden.

lonen, commissies, & Vergoedingen

Als u een klein bedrijf runt, moet u mogelijk mensen inhuren voor verschillende taken. Sommige daarvan kunnen vaste, voltijdse werknemers zijn; andere kunnen contractarbeiders of consultants zijn. Het goede is dat je het geld dat je uitgeeft kunt claimen om deze mensen te betalen:

• lonen. U kunt al het geld dat u betaald aan werknemers af te trekken als loon door middel van lijn 26. U kunt echter geen geld Aftrekken dat u aan uzelf hebt betaald of enig geld dat elders in uw retour is afgetrokken. U moet ook Aftrekken alle bedragen die u als een krediet van het werk gelegenheid krediet, Empowerment Zone en vernieuwing gemeenschap werkgelegenheid krediet, Indiase werkgelegenheid krediet, of krediet voor kleine werkgever pensioen Plan opstartkosten. Zorg ervoor dat iedereen wiens loon zijn opgenomen op deze lijn ontvangt een W-2 van u ook.
• onafhankelijke contractanten. Betalingen aan aannemers, freelancers, of andere kleine ondernemers kunnen gaan op lijn 11. U moet Formulier 1099-NEC te sturen naar degenen die u betaalt $ 600 of meer. Voor 2020 zou u deze betalingen hebben gemeld op Formulier 1099-MISC. Kopieën van de 1099-NEC en formulier 1096 (Annual Summary and Transmittal of U. S. Information Returns) moeten worden verzonden naar de IRS.
• juridische, boekhoudkundige of professionele diensten. Als u gebruik gemaakt van de diensten van een advocaat, accountant, CPA, fiscale voorbereiding, arts, of andere professionele, hun kosten kunnen worden afgetrokken op lijn 17. Dit verwijst naar bedrijven die een dienst (zoals Quickbooks die zou kunnen omgaan met uw maandelijkse boekhouding of Quickbooks Payroll die doet uw bedrijven payroll), evenals bedrijven die een fysiek product te produceren (zoals een nieuwe werknemer handboek). Als u een accountant, de kosten die zij in rekening gebracht voor fiscale voorbereiding kunnen worden gesplitst, en die voor het voorbereiden van Uw Schema C kunnen hier worden afgetrokken. De kosten voor het voorbereiden van de rest van uw persoonlijke retour is niet aftrekbaar.
• commissies en vergoedingen. Lijn 10 is een soort catchall categorie voor geld dat u betaald aan andere bedrijven of particulieren voor diensten. Een voorbeeld kan zijn commissies die u betaald aan verkopers.

afschrijvingen & sectie 179 kostenaftrek

regel 13 is de plaats om afschrijvingen in te voeren. “Afschrijving” verwijst naar het aftrekken van de kosten van een grote aankoop in gedeelten over de gebruiksduur, in plaats van in één vast bedrag in één jaar. U moet beginnen met het afschrijven van de kosten van het item in het jaar dat u het kocht of het jaar dat u begon met behulp van het.

IRS Notice 2015-82 verhoogde het safe-harbor-bedrag voor uitgaven in plaats van afschrijvingen van materiële goederen van $500 naar $2.500. U kunt blijven items af te schrijven over hun nuttige levensduur als u kiest, maar u kunt items tot $2.500 kosten zonder dat het van invloed op de sectie 179 jaarlijkse limiet voor de uitgaven cap.

de sectie 179 kostenaftrek stelt u in staat om de volledige waarde van de meeste tastbare items in één jaar af te trekken in plaats van deze uit te spreiden. Als u items afschrijft, zie publicatie 946 voor meer informatie.

programma ‘ s voor personeelsbeloningen

aangezien u zelfstandige bent, kunt u uw eigen verzekeringspremies voor medische, tandheelkundige of langdurige zorg Aftrekken op Regel 16 van Schema 1 bij uw formulier 1040. Dit kan ook premies voor uw echtgenoot en kinderen (jonger dan 27 jaar oud aan het einde van het jaar – zelfs als niet ten laste). De nettowinst van uw bedrijf moet gelijk zijn aan of groter zijn dan de premies. Deze aftrek op uw persoonlijke belastingaangifte wordt genoemd ” zelfstandigen ziektekostenverzekering.”

u kunt ook premies aftrekken die u voor werknemers hebt betaald op lijn 14 van Uw Schema C. Dit omvat zaken als ziektekostenverzekering, groepsverzekering, ongevallenverzekering, of programma ‘ s voor kinderopvang.

premies die u voor rekening van uw werknemers aan pensioen-of pensioenregelingen hebt betaald, kunnen op Regel 19 in mindering worden gebracht. Deze kunnen bestaan uit SEP, SARSEP, SIMPLE, of 401k plannen. Zie IRS-publicatie 560 voor meer informatie over deze plannen. Er is een bedrijfskrediet beschikbaar voor het opstellen van een pensioenplan voor werknemers. Zie formulier 8881, met de instructies, voor aanvullende informatie. Het krediet is beperkt tot $ 500 per jaar voor maximaal drie jaar.

naleving van de voorschriften van het Ministerie van arbeid kan een deel van uw zakelijke leven worden als u voordelen plannen vast te stellen. Zo, je zou op zijn minst overwegen het gebruik van een derde partij om ervoor te zorgen dat u kleuren binnen de regelgeving lijnen. Normaal dien je formulier 5550 in bij het Ministerie van Arbeid.

verzekering (andere dan ziekteverzekering)

u kunt de kosten van elke verzekering die u strikt draagt ter bescherming van het bedrijf (zoals algemene aansprakelijkheidsverzekering, of vergissingen-en weglatingsverzekering) Aftrekken op lijn 15. Als u een kantoor aan huis en huurders verzekering of huiseigenaren verzekering betalen, niet Aftrekken hier-in plaats daarvan, Aftrekken dat als onderdeel van uw kantoor aan huis aftrek.

betaalde rente

heeft u onroerend goed voor zakelijk gebruik dat is gedekt door een hypotheek? Zo ja, dan is de hypotheekrente die u op formulier 1098 heeft ontvangen aftrekbaar op lijn 16a. Als je geld gebruikt van een lening beveiligd door een woonhypotheek voor zakelijk gebruik, kunt u een deel van die rente hier ook Aftrekken. Je moet IRS publicatie 535 raadplegen, “zakelijke kosten,” hoofdstuk 4, voor hulp bij het uitzoeken van de rente toewijzing die hier kan worden afgetrokken. Vergeet niet ook dat als iemand anders hielp betalen van de lening, moet u de aftrek met hen te splitsen.

rente op andere zakelijke leningen en op kredietkaarten voor kleine ondernemingen kan worden afgetrokken via lijn 16b.

onroerendgoedkosten

de kosten voor het onderhouden van het onroerend goed waar uw bedrijf zich bevindt, kunnen het hele jaar door oplopen. Gelukkig kunt u deze kosten aftrekken:

• huur of Lease van ander zakelijk onroerend goed. Deze is vrij eenvoudig. Op lijn 20b kunt u elk bedrag aftrekken dat u hebt betaald in het huren of leasen van kantoorruimte, magazijnruimte of ander onroerend goed. Huur van voertuigen, machines of apparatuur gaat op lijn 20a. echter, zie IRS publicatie 463 als u een voertuig voor meer dan 30 dagen geleased. Mogelijk moet u een “inclusiebedrag” aftrekken van uw aftrek om rekening te houden met afschrijvingen.
• reparaties en onderhoud. Regel 21 dekt alle kosten die worden gemaakt bij het repareren of onderhouden van uw machines, eigendommen of gebouwen die niet daadwerkelijk bijdragen aan de waarde ervan. Als het waarde toevoegt, of als je iets onbruikbaar herstelt naar een bruikbare staat, of als je iets vervangt, kun je die kosten hier niet Aftrekken. Deze kosten moeten mogelijk worden gekapitaliseerd en afgeschreven. Reparatie zou kosten omvatten zoals het betalen van een loodgieter om de badkamer in uw delicatessenwinkel te repareren, niet het betalen van een loodgieter om een extra wastafel in de badkamer te installeren.
• hulpprogramma ‘ s. Lijn 25 dekt alle betalingen van nutsvoorzieningen uw bedrijf maakt (los van die die kunnen worden opgenomen in uw huur of lease), zoals elektriciteit of gas. Telefoon service wordt ook beschouwd als een hulpprogramma. Als u de Home office aftrek, kunt u ook telefoon service hier of daar, maar niet in beide. Maar wees voorzichtig, de eerste vaste lijn naar het huis is niet aftrekbaar, hoewel lange afstand kosten voor zakelijke doeleinden op die lijn zijn.

kantoorkosten

kosten voor de aankoop van kantoorbenodigdheden – zoals Porto, papier, enveloppen en pennen – kunnen worden geclaimd op Regel 18. Andere diverse leveringen die het bedrijf verbruikt kunnen worden geclaimd op lijn 22. Voorbeelden hiervan zijn Toiletpapier, Schoonmaakmiddelen, koffie voor werknemers en klanten, klein handgereedschap of EHBO-kits.

Items zoals technische handleidingen of kleine apparatuur die om de paar jaar moeten worden vervangen, kunnen hier ook worden afgetrokken. Deze lijn is iets van een catchall, en daarom moet je een inspanning doen om ervoor te zorgen niets al te duur eindigt in deze categorie.

belastingen & licenties

voer op Regel 23 de verkoopbelastingen in die u als verkoper van goederen of Diensten hebt betaald. Als u deze belastingen echter rechtstreeks van de koper hebt geïnd, moeten deze bedragen worden opgenomen in de bruto-inkomsten op lijn 1.

andere aftrekkingen die hier vallen, zijn::

1. licenties of regulatory fees (drankvergunningen moeten mogelijk worden afgeschreven vanwege kosten en duur)
2. federale werkloosheidsbelasting
3. Sociale Zekerheid en Medicare belastingen betaald voor uw werknemers
4. onroerend goed en persoonlijke eigendom belastingen op uw bedrijf
5. u kunt hier geen federale inkomstenbelasting Aftrekken, hoewel u de helft van uw zelfstandige belasting kunt aftrekken op lijn 14 van Schema 1. U kunt ook geen nalatenschap of gift belastingen of aanslagbelastingen Aftrekken voor verbeteringen aan uw woning. In het algemeen, taxatie belastingen toe te voegen aan uw basis in het pand en zijn niet aftrekbaar. Merk op dat de verkoop belastingen die u betaalt op items voor gebruik in uw bedrijf moet worden opgenomen in de kosten van die items.

reizen, maaltijden, & Entertainment

• zakenreizen. Als je op een zakenreis, uw hotel, vliegticket, taxi tarieven, parkeren, en tips voor de Piccolo zijn allemaal aftrekbaar met behulp van lijn 24a. u moet uw ontvangsten voor al deze items te houden, want dit is een gebied dat de IRS regelmatig audits. Reiskosten die “extravagant of uitbundig” zijn, worden niet toegestaan. Als voor reizen buiten Noord-Amerika voor een zakelijke conventie of andere vergadering, het is aftrekbaar als de conventie is direct gerelateerd aan uw bedrijf en er is een goede reden voor het buiten het continent worden gehouden. Meer gedetailleerde informatie hierover is te vinden in IRS publicatie 463, ” Reizen, Gift en Auto kosten.”
• zakelijke maaltijden. Aangezien, vermoedelijk, je zou moeten eten in elk geval, kunt u slechts 50% van de kosten van maaltijden geconsumeerd voor zakelijke doeleinden af te trekken op lijn 24b. Dit geldt ook voor maaltijden met uw klanten. “Weelderige of extravagante” maaltijden zijn niet aftrekbaar, hoewel de IRS niet precies aangeven hoe groot de biefstuk kan zijn. U of een werknemer moet aanwezig zijn bij de maaltijd – u kunt niet zomaar een klant naar het diner te sturen en factureren naar uw kamer en aftrekken van de kosten. Documentatie is belangrijk. U moet een register bijhouden van de datum, plaats, deelnemers, zakelijke doel, en de kosten.

overige uitgaven

regel 27 is de werkelijke catchall. Op de tweede pagina van Schema C, kunt u een lijst ” andere uitgaven.”Je moet ze nog steeds in categorieën plaatsen, maar je kunt items hier plaatsen als je niet zeker bent dat ze in een van de aangeboden lijnen passen. Bijvoorbeeld, kunt u hier een lijst verzendkosten, omdat er geen aparte regel item voor (hoewel je zou kunnen opnemen onder “office expense”). Uw mobiele telefoon of internet kosten kunnen ook hier worden vermeld.

u bent nog steeds verplicht om ervoor te zorgen dat alle kosten die u vermeld redelijk en noodzakelijk zijn voor uw bedrijf. Als je echt niet kunt passen sommige uitgaven in een andere categorie, de IRS geeft u een plek om een aantal van uw eigen te maken.

laatste woord

Er zijn verschillende andere dingen die u in gedachten moet houden bij het voorbereiden van uw terugkeer:

• Wat is inbegrepen in “overige inkomsten” op lijn 6? De lijn voor ” overige inkomsten “is voor inkomsten die kunnen worden beschouwd als” niet-verkoop ” inkomen. Dit omvat oninbare schulden die u in voorgaande jaren hebt afgeschreven, maar dit jaar hebt hersteld, prijzengeld dat uw bedrijf heeft gewonnen, aan u betaalde rente (zoals achterstallige rekeningen), of belastingteruggaven of belastingkredieten met betrekking tot het gebruik van hernieuwbare brandstoffen. Dit is ook de plaats om heroverd afschrijving op de beursgenoteerde apparatuur (zoals computers), waarvan het zakelijke gebruik daalde tot onder de 50% in te voeren.
• Als u omzetbelasting hebt betaald over items die u voor het bedrijf hebt gekocht, wordt de omzetbelasting beschouwd als een deel van de kosten van het item. Dus, u Aftrekken waar u de kosten van het item Aftrekken. Omzetbelasting op gekochte artikelen wordt niet afzonderlijk behandeld en vermeld op de regel voor “belastingen & licenties.”
• u als ondernemer wordt anders behandeld dan andere werknemers (zelfs als u zelfstandige bent). Hoewel er speciale lijnen op Schema C voor de lonen van uw werknemers, ziektekostenverzekering, en pensioenplannen, uw eigen kosten in deze categorieën zijn niet inbegrepen. Uw kosten van de gezondheidszorg kunnen worden afgetrokken op Schema 1. Ook uw zelfstandige pensioen of eenvoudige plan bijdragen worden afgetrokken op Schema 1, lijn 15. Voor aftrek en limieten, zie IRS publicatie 560, ” pensioenplannen voor kleine bedrijven.”
• de beste manier om ervoor te zorgen dat u uw kilometeraftrek krijgt, is door een logboek bij te houden. U moet noteren uw kilometerteller lezen aan het begin en het einde van de reis, evenals de datum en wat je deed. IRS agenten zijn gemakkelijk onder de indruk als je pagina ’s en pagina’ s van dit spul hebt. Er zijn verschillende apps, zoals MileIQ, voor het bijhouden van kilometerstand die gebruik maken van uw telefoon GPS. Sommige van de apps zijn gratis, terwijl anderen bieden premium plannen met toegevoegde functies.

Als u deze dingen in gedachten houdt en uw noodzakelijke uitgaven zorgvuldig volgt, bent u in goede vorm om echt te profiteren van uw aftrek.