Internal Revenue Service (IRS) Form 941 on työnantajan neljännesvuosittainen liittovaltion veroilmoitus. Työnantajat käyttävät sitä ilmoittaakseen ennakonpidätyssummat arvioiduille tuloveromaksuille, työnantajamaksuille ja FICA-veroille, jotka tunnetaan yleisemmin nimellä Sosiaaliturva ja Medicare.

sinun täytyy ilmoittaa summat IRS-lomakkeella 941, jos olet maksanut työntekijöille ja olet pidättänyt liittovaltion veroja heidän ansioistaan.

mikä on lomake 941?

IRS-lomake 941 on neljännesvuosiraportti, jonka cites:

• liittovaltion tuloverojen pidättäminen työntekijöiden palkkashekeistä heidän W-4-lomakkeidensa tietojen perusteella
• työntekijöiden Medicare-ja Sosiaaliturvapalkkojen perusteella maksettavat määrät
• Työnantajaosuuden laskeminen fica-veroista
• verohyvitykset COVID-19: ään liittyvään verohelpotusohjelmaan osallistumisesta

kuka käyttää lomaketta 941?

työnantajat käyttävät tätä lomaketta ilmoittaakseen ennakonpidätystietonsa verovirastolle. Työntekijät eivät saa kopiota. Lomaketta 941 käytetään lisäksi:

• Säädä erääntyneitä määriä
• laske kokonaispalkkaverovelka
• vähennä jo maksettuja määriä saadaksesi lopullisen määrän liikaa tai liian vähän maksettuja

Mistä saada lomake 941

Lomake 941 löytyy verkosta IRS: n verkkosivuilta. Voit ladata tyhjän kopion, tai voit suorittaa sen verkossa sitten tallentaa sen kiintolevylle ja tulostaa valmiin kopion.

ennen kuin täytät lomakkeen 941

käytä sosiaaliturvan palkkapohjaa kuluvalle vuodelle: 137 700 dollaria vuodelle 2020 ja 142 800 dollaria vuodelle 2021. Varmista, että olet lopettanut sosiaaliturvan pidättämisen korkeapalkkaisilta työntekijöiltä tämän kynnyksen perusteella. Palkansaajien ei tarvitse maksaa ansioista Sosiaaliturvaveroa tämän verran.

mukaan on laskettava myös 0,9%: n lisävero työntekijöille, joiden palkka nousee 200 000 dollariin tältä vuodelta.

kuinka täyttää IRS-lomake 941

Lomake 941 on neljännesvuosiraportti, joten mukana olevat numerot ovat vain kyseiseltä vuosineljännekseltä. Muista tarkistaa oikea” Report for this Quarter ” – ruutu lomakkeen oikeassa yläkulmassa.

Osa 1

Tämä on työnantajamaksuvelvoitteesi raportointi ja laskeminen.

• linja 1: merkitään vuosineljänneksen aikana palkattujen työntekijöiden määrä. Sisällytä työntekijät, jotka saivat palkkaa, vinkkejä tai muita korvauksia.
• rivi 2: merkitään näille työntekijöille neljänneksen aikana maksetut verotettavat korvaukset yhteensä. Tämä on sama summa, joka kirjattaisiin työntekijän W-2-lomakkeeseen tältä vuosineljännekseltä.
• rivi 3: Raportoikaa koko liittovaltion tulovero, joka pidätetään palkansaajakorvauksista vuosineljänneksen aikana, mukaan lukien palkat, tipit, luontoisedut ja täydentävät työttömyyskorvausetuudet.
  linja 4: Valitse tämä, jos työntekijälle ei maksettu sosiaaliturva-tai Medicare-veroa.
  rivit 5a-5e: tässä kohdassa on kaksi saraketta jokaista merkintää varten. Sarake 1 on kokonaisarvo ja sarake 2 veroprosentin laskenta. Merkitään verotettavien Sosiaaliturvapalkkojen kokonaismäärä sarakkeeseen 1, riville 5a, ja kerrotaan .124. Syötä summa sarakkeeseen 2. Tee sama vinkkejä rivillä 5b. Kirjoita yhteensä verotettavat Medicare palkat ja vinkkejä sarakkeessa 1, rivi 5C, ja kerrotaan .029. Kirjoita tulos sarakkeeseen 2.
  Kirjoita Veronalaiset palkat ja tipit, joihin sovelletaan ylimääräistä Medicare-veroa rivillä 5d, ja kerro se 0,009: llä.
• Lisää sarake 2 summat 5a, 5b, 5c ja 5D, ja kirjoita loppusumma kohtaan 5e.
• rivi 5, kohta 3121(q) ilmoitus ja vaatimus – ilmoittamattomista Tipeistä maksettava vero: verovirasto lähettää Sinulle kohdan 3121(q) ilmoituksen ja vaatimuksen, jos se toteaa, että tippiä saanut työntekijä on ilmoittanut liian vähän tippejä. Näistä ilmoittamattomista vihjeistä pitää ilmoittaa ja maksaa osa fica-veroista työntekijälle ja työnantajalle. Et ole velvollinen pidättämään ja maksamaan työntekijälle FICA-veroa ilmoittamattomista tipeistä.

seuraava osio on oikaisu loppusummaan:

• rivi 7 on oikaisu senttien murto-osille. Käytä perinteistä pyöristystä-jos alle puolet pyöristetään alaspäin, jos puolet tai enemmän pyöristetään ylöspäin. Käytä miinusmerkkiä, ei sulkuja, vähennyksiin.
• linja 8 on sairausajan palkan oikaisu. Tämä on vähennys työntekijän osuus sosiaaliturvan ja Medicare verot, jotka pidätettiin ja talletetaan kolmannen osapuolen maksaja.
• linja 9 on tipin ja ryhmäehtoisen henkivakuutuksen oikaisu. Tämä on negatiivinen oikaisu maksamatta jääneen työntekijän osuuteen tippien fica-veroista ja entisistä työntekijöistä maksetuista ryhmähenkivakuutusmaksuista.
• rivit 11a, 11b ja 11c ovat oikaisuja tietyntyyppisille verohyvityksille. Budjettikohta 11a tutkimustoimintaa koskevan verohyvityksen oikaisua varten. Rivi 11b koskee sitä verohyvityksen osaa, jota ei palauteta pätevistä sairauslomista ja perhevapaista maksetuista maksuista. Rivi 11c koskee työntekijöiden Säilyttämisluoton sitä osaa, jota ei palauteta.
• rivi 11d sisältää näiden verohyvitysten verot riveiltä 11a, 11b ja 11c.
• rivi 12 on laskelma verojen kokonaismäärästä oikaisujen ja palauttamattomien hyvitysten jälkeen (rivi 10 miinus rivi 11D).
• rivi 13a on neljänneksen talletusten kokonaismäärä. Rivi 13b on työnantajan sosiaaliturvavero-osuuden laskennallinen määrä. Rivi 13c on pätevän sairaus-ja perhevapaapalkan verohyvityksen palautettava osa. Rivi 13d on työnantajan omavastuuosuuden palautettava osa. Linja 13e on linjojen 13A, 13b, 13c ja 13d kokonaismäärä. linja 13F on COVID-tautiin liittyvien verohyvitysten ennakkomaksujen kokonaismäärä (IRS-lomakkeen 7200 hakemisesta). Rivi 13g on talletusten, lykkäysten ja palautettavien hyvitysten yhteismäärä vähennettynä ennakoilla, vähentämällä rivi 13F rivistä 13e.

lomakkeen 941 ohjeiden laskentataulukko 1 auttaa laskemaan veronpalautukset ja lykkäykset sairaus-ja perhevapaiden hyvitykselle sekä työntekijöiden Omavastuuosuudelle.

seuraava vaihe on selvittää, onko sinulla erääntyvää saldoa vai liikaa maksettua.

• sinulla on erääntyvä saldo, Jos rivillä 13g olevien talletusten kokonaismäärä on pienempi kuin rivillä 12 olevien verojen kokonaismäärä. Syötä rivillä 14 erääntyvä saldo.
• sinulle on maksettu liikaa, Jos rivillä 13g olevien talletusten ja hyvitysten kokonaismäärä on enemmän kuin rivillä 12 olevien verojen kokonaismäärä. Syötä liikaa maksettu määrä rivillä 15. Voit hakea sen seuraavaan palautukseesi tai voit pyytää hyvitystä.

Osa 2

Osa 2 on Palkkatalletusten aikataulu. Jos olet kuukausitallettaja, sinun on kirjattava jokaisen kuukauden verovelka vuosineljännekselle. Liitä mukaan aikataulu b / lomake 941, josta käy ilmi verovastuu jokaisesta puoliviikkotalletuksesta, jos olet puoliviikkotallettaja.

voit maksaa minkä tahansa erääntyvän summan lomakkeella 941, tai voit tallettaa maksun, jos rivin 12 kokonaisverosumma on alle 2 500 dollaria. Voit myös tallettaa, jos rivi 12 viimeisen neljänneksen lomakkeella 941 oli alle $2,500 ja sinulla ei ollut $100,000 seuraavan päivän talletusvelvollisuus kuluvan neljänneksen aikana. Muussa tapauksessa sinun on tehtävä talletuksia talletusaikataulusi mukaan kuukausittain tai puoliviikkoisin.

osat 3, 4 ja 5

Osa 3 kysyy kysymyksiä yrityksestäsi, ja osa 4 kysyy, voiko verottaja olla yhteydessä kolmannen osapuolen suunnittelijaasi, jos sinulla on sellainen. Tämä voi olla joku, jonka palkkasit laatimaan lomakkeen 941 tai valmistelemaan työnantajamaksusi.

älä unohda allekirjoittaa lomaketta osassa 5 ja sisällyttää siihen muut tässä kohdassa pyydetyt tiedot ennen lomakkeen lähettämistä. Tarkista virheet, erityisesti ne, jotka saattavat aiheuttaa alipalkkauksen. On parempi korjata virheet ennen kuin lähetät lomakkeen, koska tämä auttaa sinua välttämään sakkoja ja rangaistuksia.

Voiko lomakkeen 941 E-arkistoida?

voit lähettää lomakkeen 941 sähköisesti liittovaltion E-tiedoston avulla, ja voit maksaa mahdollisen verosaldon sähköisesti verovalmisteluohjelmiston avulla tai veroammattilaisesi kautta.

minne postittaa lomake 941

veroviraston verkkosivuilla on postiosoitteiden ohella sivu, jossa kerrotaan, mihin lomakkeelle 941 verot voi jättää.

hakemuslomakkeen 941 vaatimukset

IRS-lomake 941 erääntyy neljä kertaa vuodessa:

korjattu eräpäivä on seuraava pankkipäivä, jos eräpäivä osuu loma-tai viikonloppupäivään. Esimerkiksi heinäkuun 31. päivän maksun eräpäivä olisi maanantai, elokuu. 2, Jos 31. heinäkuuta osuu tuona vuonna lauantaille.

sinulla on vielä 10 päivää eräpäivän jälkeen aikaa jättää lomake 941 vuosineljännekselle, jos olet tehnyt ennakonpidätyksesi vuosineljännekseltä kokonaan ja ajallaan. Jos täyttää nämä kriteerit:

• Toukokuun 10.päivään mennessä 31. Maaliskuuta päättyvälle ensimmäiselle vuosineljännekselle
• elokuuhun mennessä. 10 kesäkuun 30.päivään päättyvälle toiselle neljännekselle
• marraskuuhun mennessä. 10 syyskuuta päättyvältä kolmannelta vuosineljännekseltä. 30
• helmikuuhun mennessä. 10 joulukuuta päättyvälle neljännelle neljännekselle. 31

Käytä lomaketta 941 koronaviruksen verohyvitysten ottamiseksi

verovirasto sallii yritysten lykätä tiettyjen työverojen maksamista osana kahta vuoden 2020 koronaviruspandemian aikana käyttöön otettua verohyvitystä.

• Employee Retention Tax Credit (ERC) kannustaa yrityksiä jatkamaan työntekijöiden maksamista, jos yritys on sairastunut COVID-19-tautiin. Tämä verohyvitys on käytettävissä kesäkuuhun 30, 2021, ja se koskee työnantajan osuus Sosiaaliturvaveron enintään 70% työntekijän palkasta (rajoitettu enintään ERC $7,000 per työntekijä per neljännes). Työnantajat voivat saada verohyvityksen ennen veroilmoituksen jättämistä yksinkertaisesti vähentämällä työverotalletuksiaan.
• sairausloma-ja Perhevapaaverohyvitykset auttavat työnantajia, joiden on annettava palkallista sairauslomaa ja perhevapaata työntekijöille, jotka eivät voi työskennellä COVID-19: n vuoksi. Yrityksesi voi ottaa näitä verohyvityksiä pitämällä osan työntekijöiden palkkoihin liittyvistä työllisyysveroista sen sijaan, että se tallettaisi ne. Tämä hyvitys on mahdollinen sairausloma tai perhe, joka tapahtuu huhtikuun 1, 2020 ja maaliskuun 31, 2021.

voit ilmoittaa työn verotuksen lykkäämisestä lomakkeella 941. Lomaketta muutettiin vuoden 2020 toiselle neljännekselle tämän muutoksen mukaiseksi.