yrittäjät voivat vähentää kuluja, jotka aiheutuvat auton käytöstä yritystarkoituksiin, omasta ajamisesta ja työntekijöiden ajamisesta.

kulujen vähennys

verovirasto sallii kaksi eri tapaa vähentää liikematkustamisesta aiheutuvia kuluja: todelliset kulut ja vakiokilometrivähennys. Mikä kulujen vähennysmenetelmä valitset riippuu tilanteestasi ja IRS vaatimukset ja rajoitukset.

tavallinen kilometrikorvaus. Joka vuosi vaihtuva tavallinen IRS: n kilometrivähennys yritysajoon on helpoin käyttää. Kerrotte vain vuoden liikekilometrit kyseisen vuoden veroprosentilla ja käytätte tämän summan asianmukaisessa verolomakkeessa.

Jos auton ensimmäisenä käyttövuotena on käytettävä tavanomaista kilometrimäärää. Jos haluat käyttää tätä menetelmää vuokratun auton, sinun on käytettävä sitä kaikkien vuosien vuokrasopimuksen.

IRS: llä on joitakin vaatimuksia tavallisen kilometrikorvauksen käytöstä:

• et saa käyttää viittä tai useampaa autoa samanaikaisesti, kuten kalustokäytössä,
• et ole saanut hakea poistovähennystä autosta muulla kuin suoraveloituksella,
• et ole saanut hakea pykälän 179 vähennystä autosta,
• et ole saanut hakea erityistä poistovähennystä autosta, ja
• et ole saanut vaatia todellisia kuluja vuokraamastasi autosta.

tavallisen kilometrivähennyksen lisäksi voit vähentää useita muita ajokuluja:

• autolainan korkomenot sen mukaan, kuinka paljon aikaa käytät sitä liiketoimintaan.
• yritystoimintaan liittyvät tietullit ja pysäköintimaksut erillään tavallisesta kilometrimaksusta.
• moottoriajoneuvojen paikallisten henkilökohtaisten kiinteistöverojen liiketoimintaosuus.

Lue lisää standardivähennyksen hyödyistä, haitoista ja rajoituksista verrattuna todelliseen kuluvähennykseen.

toteutuneet kulut. Yrityksesi voi vähentää todelliset kulut liiketoiminnan ajo, joka voidaan vähentää ovat:

• poistot (Mutta katso rajat alla)
• ajoneuvojen rekisteröintimaksut
• ajokortit
• Kaasu

akuutukset

• korjaukset

öljy

• Autotallivuokra
• Ajoneuvonimet.

vuokratun auton kulut

Jos vuokraat auton liikekäyttöön, voit vähentää kunkin vuokramaksun, joka on yrityskäytössä, käyttämällä joko tavanomaista kilometrikorvausta tai todellisia kuluja. Sinun on käytettävä samaa menetelmää koko vuokrasopimuksen ajan.

Poistokulut Liikekäytössä

yleensä liikekäytössä oleva auto on omaisuuserä ja kyseisen auton hankintameno on pääomakustannus, eli siitä voidaan tehdä poistoja usean vuoden ajan.

Jos käytät vakiovähennystä, et voi vähentää poistoja työsuhdeajoneuvosta. Sinun täytyy vaihtaa todellinen kustannuksella menetelmä, jotta poistot ajoneuvon. Erityisiä sääntöjä sovelletaan, jos käytät autoa 50% tai vähemmän liiketoimintaan.

ajaminen yrittäjänä

auton ajamisesta liikekäyttöön (ei työmatkoihin tai muuhun henkilökohtaiseen käyttöön) aiheutuvat kulut ovat laillisia liikekustannuksia, jotka voit vähentää elinkeinoveroilmoituksestasi.

se, miten kirjaat vähennyksen yrityksellesi, riippuu yritystyypistäsi ja siitä, millaisen veroilmoituksen yritystiedostosi antavat. Useimmat pienyritysten omistajat käyttävät aikataulu C ilmoittaa liiketoiminnan voittoja ja tappioita.

työasioissa ajavat työntekijät

jotkut työnantajat korvaavat työntekijöille autoilun kustannukset, kun taas toiset eivät.

voimaan 2018 kautta 2025, IRS on keskeyttänyt sekalaiset eritelty verovähennys aikataulun a henkilökohtaisia veroilmoituksia. Maksamattomat työntekijöiden liiketoimintakulut sisältyivät tähän luokkaan, joten et voi ottaa vähennystä liiketoiminnan ajamisesta aiheutuvista kuluista, joita yrityksesi ei korvannut.

verojen kirjaaminen

voidakseen vähentää työsuhdeajosta aiheutuvia autokuluja on pystyttävä esittämään todiste työsuhdeajosta. Tämä pitää paikkansa, vaikka ottaisit vakiovähennyksen.

sinun on myös kyettävä näyttämään työajosta maksamasi summat, sinun on pidettävä kirjaa, kuten kuitit, peruutetut sekit tai laskut. Y

Pidä kirjaa:

• auton kustannukset ja mahdolliset parannukset
• päivä, jona aloitit auton yrityskäytön,
• kunkin yrityskäytön kilometrimäärät,
• vuoden kokonaiskilometrit.

kirjaa kuhunkin kuluun kulu-tai käyttöpäivämäärä, liikekohde ja liiketoiminnan tarkoitus.

kaikkien yritysten ajokulutietojen on oltava:

• täydelliset, ja niistä on käytävä ilmi kaikki tiedot, mukaan lukien päivämäärä, sijainti, kilometrimäärä, todelliset kulut ja liiketoiminnan tarkoitus.
• tarkka, eli yksittäisistä menoista pitäisi olla varmuuskopiot.
• ajoissa, kustannushetkellä, ei luotu myöhemmin.

vähennyskelvottomia Työsuhdeajokuluja

ei voi ottaa vähennystä työsuhdeajosta:

• yksityisautoilusta: auto on erotettava liike-ja henkilökohtaiseen käyttöön, oli kyseessä sitten oma auto tai yrityksen omistama auto. Henkilökohtaiset kulut eivät ole koskaan vähennyskelpoisia.
• työmatkakuluihin (edestakaiseen työhön kotoa).
• auton käyttö liikemateriaalin kuljettamiseen työmatkojen aikana tai työpuheluiden soittamiseen kännykällä. Verottajan mukaan nämä olosuhteet eivät edelleenkään tee kuluista vähennyskelpoisia, koska käytät autoa ensisijaisesti työmatkoihin.
• ajoneuvon mainostamiseen, kuten kyltin laittamiseen autoon ja ympäriinsä ajamiseen. Verovirasto sanoo::

”yritystäsi mainostavan näyttömateriaalin laittaminen autoon ei muuta auton käyttöä henkilökohtaisesta käytöstä yrityskäyttöön. Jos käytät tätä autoa työmatkoihin tai muihin henkilökohtaisiin käyttötarkoituksiin, et silti voi vähentää kulujasi näistä käytöistä.”

Vastuuvapauslauseke: jokainen yritys on erilainen, ja yritysten ajamisesta aiheutuvat kulut ovat monimutkaisia. Nämä tiedot on tarkoitettu yleiskatsaukseksi, ei verotukselliseksi tai oikeudelliseksi neuvonnaksi. Pidä hyvä kirjanpito ja keskustella niistä veroammattilaisen kanssa ennen kuin täytät yrityksen veroilmoituksen.