mikä on luotto?

miten luotto määritellään? Tällä termillä on monia merkityksiä finanssimaailmassa, mutta luotto määritellään yleensä sopimukseksi, jossa lainanottaja saa rahasumman tai jotain arvokasta ja maksaa lainanantajalle takaisin myöhemmin, yleensä korkojen kera.

luotto voi viitata myös henkilön tai yrityksen luottokelpoisuuteen tai luottohistoriaan. Kirjanpitäjälle se tarkoittaa kirjanpitomerkintää, joka joko vähentää varoja tai lisää velkoja ja omaa pääomaa yrityksen taseeseen.

miten luotto toimii

sen ensimmäisessä ja yleisimmässä määritelmässä luotto tarkoittaa sopimusta tuotteen tai palvelun ostamisesta ja nimenomaista lupausta maksaa se myöhemmin. Tätä kutsutaan luotolla ostamiseksi.

nykyään yleisin luotolla ostaminen tapahtuu luottokortilla. Tämä tuo luottosopimukseen välikäden: kortin myöntänyt pankki maksaa kauppiaalle takaisin kokonaisuudessaan ja myöntää luottoa ostajalle, joka voi ajan myötä maksaa takaisin pankille.

luotoksi kutsutaan myös sitä rahamäärää, joka kuluttajalla tai yrityksellä on lainattavissa—tai niiden luottokelpoisuutta. Joku voi esimerkiksi sanoa, että hänellä on paljon luottoa, joten hän ei ole huolissaan siitä, että pankki hylkäisi hänen asuntolainahakemuksensa.”

kirjanpidossa luotto on kirjaus, johon kirjataan varojen väheneminen tai velan kasvu sekä kulujen pieneneminen tai tulojen kasvu. Eli luotto kasvattaa nettotuottoa yhtiön tuloslaskelmassa, kun taas veloitus vähentää nettotuottoa.

luotto

luottotyyppejä

on monia eri luottomuotoja. Suosituin muoto on pankkiluotto tai rahoitusluotto. Tällaisia luottoja ovat autolainat, asuntolainat, allekirjoituslainat ja luottolimiitit. Periaatteessa kun pankki lainaa kuluttajalle, se lainaa rahaa lainanottajalle, jonka on maksettava se takaisin tulevaisuudessa.

muissa tapauksissa luotolla voidaan tarkoittaa velkasumman pienentämistä. Kuvittele esimerkiksi, että joku on velkaa luottokorttiyhtiölleen yhteensä 1000 dollaria, mutta palauttaa yhden 300 dollarin arvoisen ostoksen kauppaan. Tuotto kirjataan tilille hyvityksenä, jolloin velkasumma pienenee 700 dollariin.

esimerkiksi silloin, kun kuluttaja käyttää Visa-korttia ostokseensa, korttia pidetään luottomuotona, koska kuluttaja ostaa tavaroita sillä ymmärryksellä, että hän maksaa pankille myöhemmin takaisin.

taloudelliset resurssit eivät ole ainoa luoton muoto, jota voidaan tarjota. Tavaroiden ja palvelujen vaihto voi tapahtua maksua lykättäessä, mikä on toinen luottotyyppi.

kun tavarantoimittajat antavat tuotteita tai palveluja yksilölle, mutta eivät vaadi maksua ennen kuin myöhemmin, kyseessä on eräänlainen hyvitys. Kun ravintola ottaa vastaan rekkalastillisen ruokaa myyjältä, joka laskuttaa ravintolaa kuukautta myöhemmin, myyjä tarjoaa ravintolalle eräänlaista luottoa.

erityisnäkökohdat

henkilökohtaisessa pankkitoiminnassa luotto on kirjaus, johon kirjataan saatu summa. Perinteisesti hyvitykset (talletukset) näkyvät sekkitilirekisterin oikealla puolella ja veloitukset (käytetyt rahat) vasemmalla.

tilinpäätöksen näkökulmasta katsottuna, jos yritys ostaa jotakin luotolla, sen kirjanpidon on kirjattava liiketoimi useampaan kohtaan taseessaan. Kuvitellaanpa, että yritys ostaa tavaroita luotolla.

oston jälkeen yhtiön varastotili kasvaa oston määrän verran (veloituksella), jolloin yhtiölle lisätään omaisuuserä. Kuitenkin, sen tilivelat kenttä kasvaa myös määrä oston (kautta luotto), lisäämällä velkaa yhtiölle.