Spuštění malé firmy klade vysoké nároky na váš čas, energii, kreativitu a talent. Vědět, kde jste finančně, je kritickou součástí. Ať už jste na volné noze, nezávislý dodavatel nebo máte vedlejší firmu, pravděpodobně máte dobrý pocit z toho, jak vypadá váš obchodní tok příjmů.

nicméně, kde peníze jdou, je často trochu mlhavější. A jak tyto obchodní výdaje zapadají do vašeho daňového obrazu, může být ještě záhadnější. Správné sledování vašich obchodních výdajů je velmi důležité přijít daňový čas, zejména pokud chcete získat co nejvíce z daňových přiznání.

podívejte se na následující příručku k rozvrhu odpočtů C a možná zjistíte, že vám chybí některé klíčové daňové odpočty pro samostatně výdělečně činné osoby a majitele malých podniků.

Pro tip: Chcete-li snadno najít a sledovat své obchodní výdaje, můžete použít Keeper Tax. Budou skenovat všechny vaše minulé obchodní nákupy pro dostupné odpisy a pak budou sledovat všechny budoucí nákupy. V době daně, budou zpracovávat podání daně za vás.

Reklama

náklady Na všechny formy reklamy mohou být umístěny pod linku 8 v Části II (Náklady) Plán C. To v podstatě zahrnuje vše, co jste udělal chcete-li získat nové podnikání, nebo zvýšit prodej na minulých zákazníků, které nemohou být klasifikovány jinde.

Mezi příklady daňově uznatelných reklamních výdajů patří:

1. Zakoupit e-mailové seznamy pro prodej prostřednictvím direct-mail marketing
2. Výrobní náklady na propagační předměty, jako jsou pera, kalkulačky, kalendáře, a poznámkové bloky
3. náklady na Tisk na plakáty a vizitky
4. on-Line reklamy nebo webové stránky náklady

Vozidla & Stroje

používání různých vozidel a strojů je často potřebné ke spuštění podnikání. Nezapomeňte sledovat, kolik utratíte v těchto oblastech po celý rok, abyste mohli odpočty provést později:

• osobní a nákladní automobily. Linka 9 mohou být použity odečíst buď skutečné náklady na provoz vašeho auta nebo kamionu (jako je plyn a ropa, opravy, řidičák, techničák, pojištění, pneumatiky) nebo standardní vzdálenost, rychlost, která je pro daňový rok 2020 je 57.5 centů za míli. Pro dané vozidlo, můžete uplatnit buď skutečné výdaje nebo standardní vzdálenost, rychlost, pokud jste si vzal standardní vzdálenost, rychlost první rok byl vůz uveden do provozu. Mějte na paměti, že pokud je vozidlo určeno pro osobní i obchodní použití, můžete odečíst pouze míle, které byly Najeté pro obchodní účely. IRS považuje náklady na dojíždění mezi vaším domovem a místem podnikání za osobní míle. Pro zdokumentování obchodních mil za daný rok musíte udržovat písemný protokol ujetých kilometrů. Nemůžete použít standardní počet najetých kilometrů, pokud používáte auto k pronájmu (například pro službu spolujízdy) – můžete si vzít pouze skutečné výdaje. Totéž platí, pokud používáte pět nebo více aut najednou. Ať už budete mít skutečné výdaje nebo počet najetých kilometrů odpočet, stále můžete odečíst parkovací poplatky a mýtné.
• pronájem nebo pronájem vozidel, strojů a zařízení. Pokud jste si pronajali jakékoli vybavení nebo vozidla,můžete odečíst náklady na řádku 20. Pokud jste si pronajali auto na 30 a více dní pro obchodní účely, viz část o leasingu automobilu v publikaci 463. To je také oblast, kde budete chtít zapojit účetního.

Vyprší 31. Března 2021. Vyplňte níže uvedený formulář a okamžitě stáhněte svůj jedinečný kód kupónu.

Mzdy, Provize, & Poplatky

Pokud spustíte malé firmy, možná budete muset najmout lidi pro různé úkoly. Některé z nich mohou být pravidelné, zaměstnanci na plný úvazek; jiní mohou být smluvní pracovníci nebo konzultanti. Dobrá věc je, že si můžete nárokovat peníze, které utratíte za placení těchto lidí:

• mzdy. Všechny peníze, které jste zaplatili zaměstnancům, můžete odečíst jako mzdy pomocí linky 26. Nemůžete však odečíst peníze, které jste si zaplatili, nebo peníze odečtené jinde ve vašem návratu. Také byste měli odečíst veškeré částky, které jste obdrželi jako úvěr z Práce, Možnost Úvěru, Posílení Zóny a Obnovu Společenství Zaměstnanosti Úvěr, Indické Zaměstnanosti Úvěr, nebo Úvěr pro Malé Zaměstnavatele Penzijní Plán, Náklady na Spuštění. Ujistěte se, že každý, jehož mzdy jsou zahrnuty na tomto řádku, obdrží od vás také W-2.
• nezávislí dodavatelé. Platby dodavatelům, živnostníkům nebo jiným drobným podnikatelům mohou jít na linku 11. Musíte poslat formulář 1099-NEC těm, kterým zaplatíte $ 600 nebo více. Před rokem 2020 byste tyto platby nahlásili na formuláři 1099-Různé. Kopie 1099-NEC a formulář 1096 (roční shrnutí a předávání informací USA) musí být zaslány IRS.
• právní, účetní nebo profesionální služby. Pokud jste využili služeb právníka, účetního, CPA,daňového zpracovatele, lékaře nebo jiného odborníka, jejich poplatky lze odečíst na řádku 17. To se týká firem, kteří poskytli službu (jako Quickbooks, kteří by mohli zpracovat vaše měsíční účetnictví nebo Quickbooks Payroll, který dělá vaše podnikání mzdy), stejně jako společnosti, které produkují fyzický produkt (jako nový zaměstnanec handbook). Pokud máte účetního, poplatky, které účtovali za přípravu daně, lze rozdělit a poplatky za přípravu plánu C lze odečíst zde. Náklady na přípravu zbytku vašeho osobního výnosu nejsou odpočitatelné.
• provize a poplatky. Řádek 10 je druh kategorie catchall za jakékoli peníze, které jste zaplatili jiným podnikům nebo jednotlivcům za služby. Příkladem mohou být provize, které jste zaplatili prodejcům.

odpisy & oddíl 179 odpočet nákladů

řádek 13 je místem pro zadání odpisů. „Odpisy“ se rozumí odečtení nákladů na velký nákup po částech po dobu jeho životnosti, namísto jedné paušální částky za jeden rok. Musíte začít odpisovat náklady na položku buď v roce, kdy jste ji koupili, nebo v roce, kdy jste ji začali používat.

IRS oznámení 2015-82 zvýšil částku safe-harbor pro výdaje, spíše než odpisování, hmotného majetku z $ 500 na $ 2,500 . Můžete i nadále odepisovat položky v průběhu jejich životnosti, pokud se rozhodnete, ale můžete nákladové položky až do výše $2,500, aniž by to ovlivnilo § 179 roční limit na výdaje szp.

oddíl 179 odpočet nákladů Vám umožňuje odečíst plnou hodnotu většiny hmotných položek za jediný rok místo toho, abyste je rozložili. Pokud znehodnocujete některé položky, viz publikace 946 pro více informací.

programy zaměstnaneckých výhod

vzhledem k tomu, že jste samostatně výdělečně činní, můžete si odečíst vlastní pojistné na zdravotní, zubní nebo dlouhodobou péči na řádku 16 plánu 1 připojeného k vašemu formuláři 1040. To může také zahrnovat pojistné pro vašeho manžela a děti (do 27 let na konci roku – i když není závislý). Čistý zisk vašeho podnikání musí být roven nebo vyšší než pojistné. Tento odpočet z vašeho osobního daňového přiznání se nazývá „zdravotní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné“.“

můžete také odečíst pojistné zaplacené za zaměstnance na řádku 14 Plánu C. To zahrnuje věci, jako je zdravotní pojištění, skupinové rizikové životní pojištění, úrazové pojištění, nebo péče o děti programy pomoci.

příspěvky, které jste provedli jménem svých zaměstnanců na penzijní nebo penzijní plány, lze odečíst na řádku 19. Ty mohou zahrnovat plány SEP, SARSEP, SIMPLE nebo 401k. Viz IRS publikace 560 pro další informace o těchto plánech. Pro vytvoření penzijního plánu pro zaměstnance je k dispozici obchodní úvěr. Další informace viz formulář 8881 s jeho pokyny. Úvěr je omezen na 500 dolarů ročně po dobu až tří let.

dodržování předpisů Ministerstva práce se může stát součástí vašeho obchodního života, pokud vytvoříte plány výhod. Můžete tedy alespoň zvážit použití třetí strany, abyste se ujistili, že obarvujete v regulačních řádcích. Obvykle byste podali formulář 5550 na ministerstvo práce.

Pojištění (kromě Zdravotních)

můžete odečíst náklady na jakékoliv pojištění můžete nosit striktně na ochranu podnikání (např. obecné odpovědnosti, pojištění podnikatelů, či chyby a opomenutí pojištění) na lince 15. Pokud máte domácí kancelář a platit nájemníci pojištění, majitelé domů pojištění, nemusíte odečíst to tady – místo, odečíst, že jako součást vašeho domova.

zaplacené úroky

máte nemovitost pro obchodní účely, která je zajištěna hypotékou? Pokud ano, úrok z hypotéky uvedený na formuláři 1098, který jste obdrželi, je odpočitatelný na řádku 16a. Pokud jste použili peníze z úvěru zajištěného hypotékou na bydlení pro obchodní použití, můžete si část tohoto úroku odečíst také zde. Měli byste konzultovat IRS publikaci 535,“ obchodní výdaje, “ Kapitola 4, o pomoc s zjišťováním přidělení úroků, které lze odečíst zde. Nezapomeňte také, že pokud někdo jiný pomohl zaplatit půjčku, musíte s nimi rozdělit odpočet.

úroky zaplacené z jiných podnikatelských úvěrů, jakož i z kreditních karet malých podniků, lze odečíst prostřednictvím linky 16b.

náklady na nemovitosti

náklady na údržbu nemovitosti, ve které se vaše firma nachází, se mohou sčítat po celý rok. Naštěstí můžete odečíst tyto náklady:

• pronájem nebo pronájem jiného obchodního majetku. Tenhle je docela přímočarý. Na lince 20b si můžete odečíst jakoukoli částku, kterou jste zaplatili za pronájem nebo pronájem kancelářských prostor, skladových prostor nebo jiných nemovitostí. Pronájem vozidel, strojů nebo zařízení pokračuje na lince 20a. viz publikace IRS 463, pokud jste si pronajali vozidlo na více než 30 dní. Možná budete muset odečíst „inkluzi“ od odpočtu na účet za odpisy.
• opravy a údržba. Linka 21 pokrývá veškeré náklady vzniklé při opravě nebo údržbě vašich strojů, majetku nebo budov, které ve skutečnosti nepřispívají k jejich hodnotě. Pokud přidává na hodnotě, nebo obnovujete něco nepoužitelného do použitelného stavu, nebo něco nahrazujete, nemůžete zde tyto náklady odečíst. Tyto náklady může být nutné kapitalizovat a odpisovat. Oprava by zahrnovala výdaje, jako je placení instalatéra za opravu koupelny ve vašem lahůdkářství, neplatí instalatérovi za instalaci dalšího umyvadla v koupelně.
• Utilities. Řádek 25 zahrnuje veškeré platby za služby, které vaše firma provádí (odděleně od plateb, které mohou být zahrnuty do nájemného nebo pronájmu), jako je elektřina nebo plyn. Telefonní služba je také považována za nástroj. Pokud si vezmete odpočet ministerstva vnitra, můžete zahrnout telefonní službu buď sem, nebo tam, ale ne v obou. Ale pozor, první pevná linka do domu není odpočitatelná, i když náklady na dlouhé vzdálenosti pro obchodní účely na této lince jsou.

kancelářské výdaje

výdaje vzniklé při nákupu kancelářských potřeb – jako je poštovné, papír, obálky a pera – lze uplatnit na lince 18. Další různé dodávky, které podnik spotřebuje, lze reklamovat na lince 22. Příkladem může být Toaletní papír, čisticí prostředky, káva pro zaměstnance a zákazníky, malé ruční nářadí nebo lékárničky.

zde lze také odečíst položky, jako jsou technické příručky nebo malá zařízení, která budou muset být vyměněna každých pár let. Tato linka je něco jako všehochuť, a proto byste se měli snažit, aby se nic příliš drahé končí v této kategorii.

Daně & Licence

Na řádku 23, vstup prodejní daně, které jste zaplatili jako prodávající zboží nebo služeb. Pokud jste však tyto daně vybírali přímo od kupujícího, musí být tyto částky zahrnuty do hrubých příjmů na řádku 1.

další odpočty, které zde spadají, zahrnují:

1. Licence nebo regulační poplatky (liquor licence může být třeba odepisován vzhledem k ceně a trvání)
2. Federální Daň Nezaměstnanosti
3. Sociální Zabezpečení a Medicare daně, které platí pro vaše zaměstnance
4. nemovitostí a osobní daně z majetku, na svého obchodního majetku
5. nelze odečíst federální daně z příjmu tady, i když si můžete odečíst polovinu self-zaměstnání daně na řádku 14 Plánu 1. Nemůžete také odečíst daně z nemovitostí nebo darů nebo daně z vyměření za vylepšení vašeho majetku. Obecně platí, že vyměřovací daně se přidávají k vašemu základu v majetku a nejsou odpočitatelné. Všimněte si, že daně z prodeje, které platíte za položky pro použití ve vaší firmě, by měly být zahrnuty do nákladů na tyto položky.

Travel, Meals, & Entertainment

• Business Travel. Pokud jedete na služební cestu, hotel, letenky, taxi, parkoviště a tipy pro poslíčka jsou všechny uznatelné pomocí linky 24a. Musí si udržet své příjmy pro všechny tyto položky, protože to je jedna oblast, že IRS často auditů. Cestovní výdaje, které jsou „extravagantní nebo bohaté“, budou zakázány. Pokud jde o cestování mimo Severní Ameriku na obchodní úmluvu nebo jiné setkání, je odpočitatelné, pokud úmluva přímo souvisí s vaší firmou a existuje dobrý důvod, proč se bude konat mimo kontinent. Podrobnější informace o tom lze nalézt v IRS publikaci 463, “ cestovní, dar a auto výdaje.“
• obchodní jídla. Vzhledem k tomu, že byste pravděpodobně museli jíst v každém případě, můžete odečíst pouze 50% nákladů na jídla spotřebovaná pro obchodní účely na lince 24b. To zahrnuje jídla s vašimi klienty. „Opulentní nebo extravagantní“ jídla nejsou odpočitatelná, i když IRS nespecifikuje přesně, jak velký může být steak. Vy nebo zaměstnanec musíte být přítomni u jídla-nemůžete jen poslat klienta na večeři a vyúčtovat jej do svého pokoje a odečíst náklady. Dokumentace je důležitá. Měli byste vést záznamy o datu, místo, účastníci, obchodní účel, a náklady.

Ostatní výdaje

řádek 27 je skutečný úlovek. Na druhé stránce plánu C můžete uvést „ostatní výdaje.“Stále je musíte dát do kategorií, ale můžete sem umístit položky, pokud si nejste jisti, že zapadají do jednoho z poskytnutých řádků. Například zde můžete uvést poštovné, protože pro to není samostatná řádková položka (i když ji můžete zahrnout do položky „výdaje na kancelář“). Váš mobilní telefon nebo internetové náklady mohou být také uvedeny zde.

stále musíte zajistit, aby všechny výdaje, které uvedete, byly přiměřené a nezbytné pro vaše podnikání. Pokud jste opravdu nemůže vejít některé výdaje do jiné kategorie, IRS vám dává místo k vytvoření některé z vašich vlastních.

poslední slovo

při přípravě návratu musíte mít na paměti několik dalších věcí:

• co je zahrnuto v“ ostatní příjmy “ na řádku 6? Řádek pro “ ostatní příjmy „je pro příjem, který by mohl být považován za“ neprodejný “ příjem. To zahrnuje špatné dluhy vám odepsala v předchozích letech, ale zpět v letošním roce, prize money vaše podnikání vyhrál, žádné úroky, aby vás (jako na minulé splatné účty), nebo jakékoliv vrácení daně nebo daňových úlev souvisejících s pomocí obnovitelných paliv. To je také místo, vstoupit zachytil odpisy na uvedené zařízení (jako počítače), obchodní využití, který klesl pod 50%.
• Pokud jste zaplatili jakoukoli daň z obratu za položky, které jste si koupili pro podnikání, daň z obratu se považuje za součást nákladů na položku. Tím pádem, odečtete ji všude, kde odečítáte náklady na položku. Daň z obratu na zakoupené položky se nezachází samostatně a zadává se na řádku „daně & Licence.“
• s vámi jako vlastníkem firmy se zachází odlišně od ostatních zaměstnanců (i když jste samostatně výdělečně činní). Zatímco v plánu C jsou vyhrazené řádky pro mzdy vašich zaměstnanců, zdravotní pojištění, a penzijní plány, vaše vlastní náklady v těchto kategoriích nejsou zahrnuty. Vaše náklady na zdravotní péči lze odečíst podle plánu 1. Podobně se odečítají vaše OSVČ nebo příspěvky na jednoduchý plán podle plánu 1, řádek 15. Pro odpočty a limity, viz IRS publikace 560, “ penzijní plány pro malé firmy.“
• nejlepší způsob, jak zajistit, že dostanete odpočet najetých kilometrů, je vést protokol. Měli byste si zapsat odečet kilometrů na začátku a na konci cesty, stejně jako datum a to, co jste dělali. Agenti IRS jsou snadno ohromeni, pokud máte stránky a stránky těchto věcí. Existuje několik aplikací, například MileIQ, pro sledování kilometrů, které používají GPS telefonu. Některé aplikace jsou zdarma, zatímco jiné nabízejí prémiové plány s přidanými funkcemi.

Pokud budete mít tyto věci na paměti a pečlivě sledovat potřebné výdaje, budete v dobré kondici, abyste skutečně využili své odpočty.