Internal Revenue Service (IRS) formulář 941 je čtvrtletní Federální daňové přiznání zaměstnavatele. Zaměstnavatelé jej používají k vykazování částek srážkové daně pro odhadované platby daně z příjmu, platby zaměstnavatelů a daně FICA, běžněji známé jako sociální zabezpečení a Medicare.

musíte nahlásit částky na formuláři IRS 941, pokud jste platili zaměstnancům a sráželi jste federální daně z jejich příjmů.

co je formulář 941?

IRS Form 941 je čtvrtletní zpráva, která cituje:

• Zadržování federální daně z příjmu od zaměstnanců mzdy na základě informací ze své W-4 formy
• Srážkové částky splatné na základě vašich zaměstnanců Medicare a Sociálního Zabezpečení, mzdy
• Výpočet vašeho zaměstnavatele část FICA daně
• Daňové úlevy pro účast v COVID-19 související daňové úlevy programu

, Který Využívá Formulář 941?

zaměstnavatelé používají tento formulář k nahlášení svých zadržovacích informací finančnímu úřadu. Zaměstnanci nedostávají kopii. Formulář 941 je navíc používá k:

• Upravit částky splatné
• Výpočet celkové daně ze mzdy odpovědnosti
• Odečíst již zaplacené částky získat konečné výši přeplatku nebo nedoplatku

kde získat formulář 941

formulář 941 je k dispozici online na webových stránkách IRS. Můžete si stáhnout prázdnou kopii, nebo ji můžete dokončit online, poté ji uložit na pevný disk a vytisknout hotovou kopii.

před vyplněním formuláře 941

použijte základ mzdy sociálního zabezpečení pro běžný rok: $ 137,700 pro 2020 a $ 142.800 pro 2021. Ujistěte se, že jste přestali srážet sociální zabezpečení pro zaměstnance s vyšším platem na základě této hranice. Zaměstnanci nemusí platit daň ze sociálního zabezpečení z příjmů nad tuto částku.

musíte také zahrnout další 0.9% Medicare daň pro zaměstnance, jejichž mzdy dosáhnou $ 200,000 za rok.

jak vyplnit formulář IRS 941

formulář 941 je čtvrtletní zpráva, takže čísla, která uvedete, jsou pouze pro konkrétní čtvrtletí. Nezapomeňte zaškrtnout správné políčko „zpráva za toto čtvrtletí“ v pravém horním rohu formuláře.

Část 1

Toto je vykazování a výpočet vaší daňové povinnosti ze mzdy.

• řádek 1: Zadejte počet zaměstnanců, kteří byli během čtvrtletí placeni. Zahrňte zaměstnance, kteří obdrželi mzdy, tipy nebo jinou náhradu.
• řádek 2: zadejte celkovou zdanitelnou náhradu vyplacenou těmto zaměstnancům během čtvrtletí. Jedná se o stejnou částku, která by byla zahrnuta do formuláře W-2 zaměstnance pro toto čtvrtletí.
• řádek 3: nahlásit celkovou federální daň z příjmu sraženou z náhrady zaměstnanců během čtvrtletí, včetně mezd, tipů, okrajových dávek a doplňkových dávek v nezaměstnanosti.
  řádek 4: Zaškrtněte toto políčko, pokud žádná náhrada za zaměstnance nepodléhala dani ze sociálního zabezpečení nebo Medicare.
  řádky 5a-5e: Tato sekce má pro každou položku dva sloupce. Sloupec 1 je součet a sloupec 2 je procentní výpočet daně. Do sloupce 1, řádku 5a zadejte celkové zdanitelné mzdy sociálního zabezpečení a vynásobte je .124. Zadejte částku ve sloupci 2. To samé udělejte pro tipy na řádku 5b. do sloupce zadejte celkové zdanitelné mzdy a tipy Medicare 1, řádek 5c, a vynásobte .029. Zadejte výsledek do sloupce 2.
  zadejte zdanitelné mzdy a spropitné podléhající dodatečné dani z Medicare na řádku 5d a vynásobte 0,009.
• Přidat Sloupec 2 částky z 5a, 5b, 5c a 5d, a zadejte celkem do 5e.
• Řádek 5, § 3121(q) Oznámení a Poptávky – Splatné Daně na Nehlášeného Tipy: IRS vám pošleme § 3121(q) Oznámení a Poptávky, pokud rozhodne, že hrotem zaměstnanec má podhodnocení tipy. Z těchto nehlášených tipů musíte nahlásit a zaplatit zaměstnanci a zaměstnavateli část daní FICA. Nejste povinni zadržet a platit zaměstnanecký podíl na daních FICA z nehlášených tipů.

další část je úprava celkového počtu:

• řádek 7 je úprava pro zlomky centů. Použijte tradiční zaokrouhlování-pokud je pod polovinou zaokrouhleno dolů, pokud je polovina nebo více zaokrouhleno nahoru. Pro snížení použijte záporné znaménko, nikoli závorky.
• řádek 8 je úprava nemocenské. Jedná se o snížení podílu zaměstnanců na daních sociálního zabezpečení a Medicare, které byly zadrženy a uloženy plátcem třetí strany.
• řádek 9 je úprava spropitného a skupinového životního pojištění. Jedná se o zápornou úpravu podílu nevybíraného zaměstnance na daních FICA na spropitném a pojistném na dlouhodobé životní pojištění placené za bývalé zaměstnance.
• řádky 11a, 11b a 11c jsou úpravy pro určité typy daňových úlev. Řádek 11a pro úpravu daňového úvěru na výzkumnou činnost. Řádek 11b je pro nevratnou část slevy na dani za kvalifikovanou nemocenskou a platby za rodinnou dovolenou. Řádek 11c je pro nevratnou část retenčního kreditu zaměstnance.
• řádek 11d činí součet daní za tyto daňové úlevy z řádků 11a, 11b a 11c.
• řádek 12 je výpočet celkových daní po úpravách a nevratných kreditech (řádek 10 mínus řádek 11d).
• řádek 13a jsou celkové vklady za čtvrtletí. Řádek 13b je odložená částka podílu zaměstnavatele na dani ze sociálního zabezpečení. Řádek 13c je vratná část slevy na dani za kvalifikovanou nemocenskou a rodinnou dovolenou. Řádek 13d je vratná část retenčního úvěru zaměstnavatele. Řádek 13e je součet řádků 13a, 13b, 13c a 13d. řádek 13f je součet záloh na daňové úlevy související s COVID (z podání formuláře IRS 7200). Linka 13g je celkem vklady, odklady a nevratné kredity mínus zálohy, odčítání line 13f z linky 13e.

List 1 v Návodu k Formuláři 941 vám pomůže vypočítat daně, vrácení daně a odkladů pro kvalifikovanou Úvěr pro Nemocné a Rodinné Dovolené a Retence Zaměstnanců Úvěru.

dalším krokem je zjistit, zda máte splatný zůstatek nebo přeplatek.

• máte splatný zůstatek, pokud jsou celkové vklady na řádku 13g nižší než celkové daně na řádku 12. Zadejte zůstatek splatný na řádku 14.
• máte přeplatek, pokud celkové vklady a kredity na řádku 13g jsou vyšší než celkové daně na řádku 12. Zadejte částku přeplatku na řádku 15. Můžete jej použít na další návrat, nebo můžete požádat o vrácení peněz.

Část 2

Část 2 je splátkový kalendář. Pokud jste měsíční vkladatel, musíte zadat daňovou povinnost za každý měsíc ve čtvrtletí. Připojte plán B / formulář 941, který zobrazuje daňovou povinnost za každý polotýdenní vklad, pokud jste polotýdenní vkladatel.

můžete zaplatit jakoukoli splatnou částku pomocí formuláře 941, nebo můžete platbu uložit, pokud je celková částka daně na řádku 12 nižší než $2,500. Můžete také vložit, pokud linka 12 na formuláři 941 z minulého čtvrtletí byla nižší než $ 2,500 a během aktuálního čtvrtletí jste neměli závazek vkladu 100,000 XNUMX$. V opačném případě musíte provádět vklady podle plánu vkladu, měsíčně nebo polotýdenně.

části 3, 4 a 5

Část 3 klade otázky týkající se vašeho podnikání a část 4 se ptá, zda IRS může komunikovat s vaší třetí stranou, pokud ji máte. Může to být někdo, koho jste najali na přípravu formuláře 941 nebo na přípravu daní ze mzdy.

nezapomeňte podepsat formulář v části 5 a zahrnout další požadované informace do této části před odesláním formuláře. Zkontrolujte chyby, zejména ty, které by mohly způsobit nedoplatek. Je lepší opravit chyby před odesláním formuláře, protože vám to pomůže vyhnout se pokutám a pokutám.

lze formulář 941 podat E-mailem?

formulář 941 můžete odeslat elektronicky pomocí Federálního E-souboru a jakýkoli daňový zůstatek splatný elektronicky můžete zaplatit pomocí softwaru pro přípravu daní nebo prostřednictvím daňového odborníka.

kam poslat formulář 941

webová stránka IRS obsahuje stránku s vysvětlením, kam podat daně pro formulář 941, spolu s poštovní adresou.

požadavky na podání formuláře 941

Formulář IRS 941 je splatný čtyřikrát ročně:

• 30. dubna pro Čtvrtletí 1 (leden, únor, Březen)
• 31. července za 2. Čtvrtletí (duben, Květen, červen)
• 31. října pro 3. Čtvrtletí (červenec, srpen, září)
• 31. ledna následujícího roku za Čtvrtletí 4 (říjen, listopad, prosinec)

upravit datum splatnosti bude další pracovní den, pokud den splatnosti přistane na dovolenou nebo víkendový den. Například, datum splatnosti pro červenec 31 platba by byla pondělí, Srpen. 2, Pokud 31. července připadá na sobotu toho roku.

máte 10 a více dnů po splatnosti podat Formulář 941 za čtvrtletí, pokud jste provedli své mzdy zálohy na daň za čtvrtletí zcela a včas. To jsou podání, data, pokud budete splňovat tyto kritéria:

• 10. Května za první čtvrtletí končící 31. Března
• Do Srpna. 10 za druhé čtvrtletí končící 30. Června
• do listopadu. 10 pro třetí čtvrtletí končící září. 30
• do února. 10 pro čtvrté čtvrtletí končící Dec. 31

Použití Form 941, aby se Koronavirus Dani Odklady

IRS je umožnit podnikům, aby odložit platbu některých pracovních daně jako součást dvou daňové úlevy zavedené v průběhu roku 2020 koronavirus pandemie.

• Udržení Zaměstnanců Dani (ERC) vybízí podniky, aby dál platit zaměstnance, jestliže byl podnik ovlivněn COVID-19. Tento daňový úvěr je k dispozici až do 30. června 2021, a to platí i pro zaměstnavatele, podíl na Sociální Zabezpečení na až 70% z roční mzdy (omezeno na maximální ERC 7.000 dolarů na jednoho zaměstnance za čtvrtletí). Zaměstnavatelé mohou získat slevu na dani před podáním daňového přiznání tím, že jednoduše sníží své daňové vklady v zaměstnání.
• daňové úlevy na nemocenské a rodinné dovolené pomáhají zaměstnavatelům, kteří musí poskytnout placenou nemocenskou a rodinnou dovolenou zaměstnancům, kteří nemohou pracovat kvůli COVID-19. Vaše firma může získat tyto daňové úlevy tím, že ponechá část daní ze zaměstnání souvisejících se mzdami zaměstnanců místo jejich uložení. Tento kredit je k dispozici pro jakoukoli pracovní neschopnost nebo rodinu, ke které dojde mezi 1.dubnem 2020 a 31. březnem 2021.

odklad daně ze zaměstnání můžete nahlásit pomocí formuláře 941. Tento formulář byl změněn pro druhé čtvrtletí roku 2020, aby se této změně vyhovělo.