majitelé podniků si mohou odečíst náklady na používání automobilu pro obchodní účely, pro vlastní řízení a pro řízení zaměstnanců.

Jak Odečíst Náklady

IRS umožňuje dva různé způsoby, jak odečíst náklady pro podnikání jízdy: skutečné výdaje a standardní najeto odpočet. Kterou metodu odpočtu nákladů zvolíte, závisí na vaší situaci a na požadavcích a omezeních IRS.

standardní povolený počet najetých kilometrů. Standardní odpočet najetých kilometrů IRS pro obchodní řízení, který se každý rok mění, je nejjednodušší použít. Stačí vynásobit obchodní míle Najeté za rok sazbou za daný rok a tuto částku použít na příslušném daňovém formuláři.

Pokud musíte použít standardní počet najetých kilometrů v prvním roce, kdy používáte auto. Pokud chcete tuto metodu použít pro pronajaté auto, musíte ji použít pro všechny roky pronájmu.

IRS má některé požadavky na použití standardního příspěvku na ujeté kilometry:

• nesmí působit pět nebo více vozů na stejný čas, jako v parku operace,
• nesmí uvedli, odpisy odpočet za auto pomocí jakékoli metody jiné než lineární,
• nesmí mít tvrdil, Sekce 179 odpočet na auto,
• nesmí mít tvrdil, zvláštní odpisy příspěvek na auto, a
• nesmí mít tvrdil, skutečné náklady na auto, které leasing.

kromě standardního odpočtu ujetých kilometrů můžete odečíst několik dalších jízdních nákladů:

• úrokové náklady na půjčku na auto, založené na procentu času, který jej používáte pro obchodní účely.
• obchodní mýtné a parkovací poplatky odděleně od standardní sazby ujetých kilometrů.
• obchodní část místních daní z osobního majetku na motorová vozidla.

Přečtěte si více o výhodách, nevýhodách a omezeních standardního odpočtu oproti skutečnému odpočtu nákladů.

skutečné výdaje. Vaše firma může odečíst skutečné náklady na řízení podniku, které lze odečíst, zahrnují:

• Odpisy (ale viz níže uvedené limity)
• registrace Vozidel poplatky
• Licence
• Plyn,
• Pojištění
• Opravy
• Olej
• Garáže pronájem
• Vozidla titulů.

Auto Náklady na Pronajaté Auto

Pokud jste leasing auto pro obchodní účely, můžete odečíst součástí každé leasingové platby, která je obchodní použití buď pomocí standardní vzdálenost, rychlost nebo skutečné výdaje. Stejnou metodu musíte použít po celou dobu pronájmu.

Odpisy Náklady pro Podnikání Jízdy

Obecně platí, že auto používá pro obchodní účely je přínosem a náklady, které auto je kapitálové náklady, což znamená, že může být odepisován po dobu několika let.

Používáte-li standardní odpočet, nemůžete odečíst odpisy na služebním vozidle. Abyste mohli vozidlo znehodnotit, musíte změnit metodu skutečných nákladů. Zvláštní pravidla platí, pokud používáte auto 50% nebo méně pro obchodní účely.

Řízení jako Vlastník firmy

náklady řízení automobilu pro účely podnikání (ne dojíždění nebo jiné osobní použití) je legitimní obchodní náklady, a vy můžete odečíst tyto náklady na vaše podnikání daňové přiznání.

způsob zaznamenávání odpočtu za vaši firmu závisí na typu vaší firmy a typu daňového přiznání vašich obchodních souborů. Většina majitelů malých podniků používá plán C k vykazování obchodních zisků a ztrát.

zaměstnanci řízení pro podnikání

někteří zaměstnavatelé hradí zaměstnancům náklady na řízení, zatímco jiní ne.

s účinností od roku 2018 do roku 2025 Finanční úřad pozastavil různé položky odpočtu daně podle plánu a daňových přiznání fyzických osob. Do této kategorie byly zahrnuty nevyčerpané obchodní výdaje zaměstnanců, takže si nemůžete odečíst náklady na řízení podniku, které vaše společnost neuhradila.

Vedení záznamů o daních

abyste mohli odečíst náklady na auto za obchodní řízení, musíte být schopni poskytnout doklad o obchodní jízdě. To platí i v případě, že užíváte standardní odpočet.

musíte být také schopni ukázat částky, které jste zaplatili za obchodní řízení, musíte vést písemný záznam, jako jsou příjmy, zrušené šeky nebo účty. Y

vést záznam o:

• náklady na auto a další vylepšení
• datum, kdy jste začali používat auto pro podnikání,
• počet ujetých kilometrů pro každé pracovní použití,
• celková kilometrů za rok.

pro každý náklad Zaznamenejte Datum výdajů nebo datum použití automobilu, Vaši obchodní destinaci a obchodní účel.

Všechny obchodní řízení úkor záznamy musí být:

• Kompletní, ukazující všechny informace, včetně data, umístění, počet ujetých kilometrů, aktuální náklady, a obchodní účel.
• přesné, což znamená, že byste měli mít zálohy na jednotlivé výdaje.
• včas, v době výdajů, které nebyly vytvořeny později.

Non-Odpočitatelné Obchodní Řízení Nákladů

nemůžete vzít odpočet pro obchodní řízení:

• Pro osobní použití vozu: musíte oddělit obchodní a osobní použití vozu, ať už je to vaše osobní auto nebo podnikání-vlastnil auto. Osobní výdaje nejsou nikdy odpočitatelné.
• pro dojíždění (jít tam a zpět do práce z domova).
• použití vozu k přepravě obchodního materiálu při dojíždění nebo k telefonování na mobilním telefonu. IRS říká, že tyto okolnosti stále nedělají výdaje odpočitatelné, protože používáte auto především pro dojíždění.
• pro použití vašeho vozidla pro reklamu, jako je uvedení značky na vaše auto a jízda kolem. Finanční úřad konkrétně říká:

“ uvedení zobrazovacího materiálu, který inzeruje vaši firmu na vaše auto, nezmění používání vašeho automobilu z osobního na obchodní. Pokud používáte toto auto pro dojíždění nebodalší osobní použití, stále nemůžete odečíst své výdaje za použití.“